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时间:2019-08-04
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1、31版规格异动1、应收付票据退票冲销2、现收付关联存提款单3、异动记录删除4、标准成本异动单5、成本结算精灵6、进阶权限31版规格异动—應收付票據退票沖銷例一:為什麼要新增這兩張單據11/30日銷貨給樂支電器一批貨物,總貨款是10000;12/05日收到樂支電器開出的應收票據,票面金額是10000;此時我們用此票據去沖11/30日的貨款;12/15日在兌現此票據時,發現樂支電器銀行存款不足,因此,我們將此票據退給樂支電器,並且將此退票傳輸財務;這三種情況傳輸財務時的傳票分錄分別為:應收付票據退票沖銷1)銷售商品借:應收帳款-樂支電器10000貸:主營
2、業務收入-商品銷售收入8547.01銷項稅額1452.992)收到票據借:應收票據10000貸:應收帳款-樂支電器100003)退票借:應收帳款-樂支電器10000貸:應收票據10000此時,財務應收帳款餘額為10000(正確);帳款的應收款為0(錯誤)兩者比對不上應收付票據退票沖銷關於票據累入預收,分為以下三種情況;1)應收票據累入預收,並被全部取用時;例2:2006/02/14日在收款單中應收票據累入預收100;2006/02/15日售貨給樂支電器,商品金額1000;2006/02/16收到樂支電器的現金200,並將之前累入預收的金額100拿來沖
3、此筆貨款;2006/02/17產生了退票;應收付票據退票沖銷1)銷售商品借:應收帳款-乐支1000貸:主營業務收入-商品銷售收入854.70銷項稅額145.302)累入預收借:应收票據100贷:预收帳款-乐支1003)取用预收,收取现金借:现金-人民币200預收帳款-乐支100貸:應收帳款-乐支电器300;4)退票借:應收帳款-乐支电器100貸:應收票據100此時,應收帳款科目餘額為800而帳款的應收帳款為700,兩者不能進行比對;應收付票據退票沖銷2)累入預收未被取用就產生了退票累入預收的收款單傳輸財務時:借:應收票據100貸:預收帳款1
4、00此時收到退票:借:預收帳款100(本来应该带退票上的应收帐款科目,但是相同科目才能对冲,因此需要注意将此处的应收帐款该为预收帐款的科目)貸:應收票据100應收付票據退票沖銷3)累入預收只取用了一部分:累入預收的收款單傳輸財務時:借:應收票據100貸:預收帳款100向客戶收款時,收取客戶現金200,取用預收50;借:現金-人民幣200預收帳款50貸:應收帳款250此時,收到退票傳輸財務時,需要注意,手動修改憑證上的科目為:借:應收帳款50預收帳款50貸:應收票據100應收付票據退票沖銷反沖銷不可以傳輸財務若:反沖銷單據傳輸財務,則借
5、:應收帳款-1000;貸:應收帳款-1000;應收付票據退票沖銷刪除如:原收入單200元,進行沖款200後又做退票沖銷200,再進行沖款200,這個時候如果刪除退票沖銷單據,會導致期末應收帳為-200應收付票據退票沖銷
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