山东国税抓好七个环节 推进内控预防体系建设

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1、山东国税抓好七个环节推进内控预防体系建设自去年以来，山东省国税局党组按照中央反腐倡廉总方针和国家税务总局内控机制建设工作部署，结合实际，正式提出在全省国税系统深入推进内控预防体系建设，并将构建内控预防体系写入山东国税“十二五”发展规划纲要，作为整个“十二五”期间反腐倡廉工作的重要抓手。　　山东省国税局党组书记、局长胡金木要求各级国税部门遵循系统化的工作思路，紧紧围绕理念、制度、机制、措施、形态五个方面的主要内容，突出抓好加强岗位廉政教育、明确岗位职责分工、开展风险排查评估、分解监控权力事项、搭建科技防腐平台、建立完善制

2、度规定、健全考核评价机制七个重点环节，着力把内控预防体系建设成为具有山东国税特色的惩治和预防腐败体系，不断推进国税事业科学、和谐发展。他们的做法得到了中纪委，山东省委、省政府和国家税务总局的充分肯定。　　加强岗位廉政教育，筑牢内控预防体系建设的思想防线。岗位有职责，职责伴随着权力，权力不受监督制约就会带来风险。实践中很多失职渎职和腐败案件的发生，就是由于税务干部缺乏风险和廉政意识所致。为此，山东国税从加强岗位廉政教育入手，进一步增强干部职工的风险防范和廉洁自律意识。一是突出教育重点。着力抓好对领导干部、重要岗位和环节的

3、工作人员以及基层分局局长、税收管理员等税收一线执法人员的廉政教育。二是丰富教育内容。教育广大国税干部牢记为国聚财、为民收税“一个使命”，规范税收执法权和行政管理权“两项权力”，强化廉洁、勤政、效率“三大观念”，远离无限之权、不义之财、婚外之色、涉黑之友“四条高压线”，坚持做到慎独、慎微、慎欲、慎初、慎友“五慎”。三是创新教育形式。通过开展岗位风险巡回宣讲、权力观教育讲座、廉政知识考试等活动，剖析典型案例、组织干部职工到监狱参观或观看警示教育片、深化廉政文化建设等形式，增强教育的针对性和实效性。同时，把岗位廉政教育课作为

4、岗前培训、任职培训和业务培训的必修课，使“风险无处不在、防范人人有责”成为干部职工的深刻共识和自觉行动，真正把用权为民、廉洁奉公、风险管理、全员防控理念内化为干部的基本价值理念，自觉增强法纪观念、风险防范意识，积极参与内控，自觉服从内控，切实做到由被动的“要我防”到主动的“我要防”。　　明确岗位职责分工，夯实内控预防体系建设的工作基础。权力因职位而生，职责因岗位而定。岗责体系不明晰，容易导致推诿扯皮和疏于管理、淡化责任问题，其直接后果就是具体工作落实不到位和执法、廉政风险的发生。山东国税坚持“以岗定责、岗责清晰、目标明

5、确”的原则，对科室职责、岗位设置、职责分工等内容作了进一步的梳理和明确，使广大国税干部明确自身岗位的工作职责、工作内容、权限范围、目标效果及完成时限，做到各司其职、各负其责，确保权力行使责任落实到岗到人。目前，各级国税部门普遍制定了内部岗责手册，指导干部职工正确履行工作职责。　　开展风险排查评估，明确内控预防体系建设的目标和措施。风险无处不在、无时不有。加强风险控制首先要知道风险在哪里，哪些是高危风险点。山东国税积极开展风险排查评估工作，从省局到基层分局，层层发动，从“一把手”到一般干部，全员参与，在认真梳理岗位职责和

6、权力事项的基础上，采取岗位自查、不同岗位互查、领导督查和集体排查等方法，查找所有岗位特别是“两权”运行重点部位和环节存在的风险点。同时，根据权力运行频率、人为因素大小、自由裁量权幅度、制度机制漏洞、权力运行不当容易造成的危害损失程度等因素以及潜在风险发生的可能性和对目标实现的影响程度，科学评定风险等级，切实明确隐患较大的风险点，实施分级监控。根据风险排查评估结果和岗位业务特点，有针对性地研究制定风险防范措施。仅省局机关236个岗位就排查出风险点847个，其中高风险点125个。　　分解监控权力事项，抓住内控预防体系建设的

7、核心环节。内控预防体系建设的重点是防，核心是控。权力集中在某一部门、某一个人手中就容易导致权力的滥用。山东省各级国税部门针对“两权”运行中风险较高、容易出问题的重点环节，按照环环相扣、流转便捷、公开透明的基本要求，不断调整优化权力运行流程，并绘制了权力运行流程图。他们依托信息支撑，强化流程控制，通过实施模块管理和痕迹管理，将内控要求嵌入到税收执法和行政管理中，产生一种内生制约力，实现权力运行与权力监督制约的有机融合。模块管理就是针对“两权”运行关键环节的风险特征和防范要求，将相关政策标准、工作流程、办理权限和时限、所需

8、文书等内容，集成为统一规范的内控管理模块，嵌入信息系统或手工操作流程中，从而将风险防范措施固化到权力运行过程中，达到了有效防范风险的目的。例如，在新办企业增值税发票最高开票限额初始核定模板中，分别把受理初审环节需提交的3项申请资料以及实地调查环节需实地核查的31项审核要点和需填制的3份相关文书等审查内容，以选择、判断、填空等形式制