投资项目分析 第一章导论

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1、投资项目分析教材张启振，张阿芬，吴振奋，林平编著，投资项目评估，厦门大学出版社，2001年2月参考书目1、杨华峰，贾增然，张勤主编，投资项目经济评价，中国经济出版社，2000年1月2、简德三编著，投资项目评估，上海财经大学出版社，1999年4月3、周惠珍编著，投资项目评估，东北财经大学出版社，1999年2月4、RichardA.Brealey,StewartC.Myers,PrinciplesofCorporateFinance机械工业出版社，1998年7月版。4、国家计委，建设部，建设项目经济评价方法与参数（第二版），中国

2、计划出版社，1993年5、投资项目评价与经营决策信息资料6、投资研究7、中国投资8、科学投资9、上海投资第一章总论第一节投资项目分析的基本概念一、投资1、投资的涵义西方经济学中将投资定义为：为了将来的消费或价值而牺牲现在的消费或价值。在我国，投资是指经济主体为了获取预期的效益，投入一定量货币资金而不断地转化为资产的全部经济活动。2、投资的类别（1）按性质，分为固定资产投资、无形资产投资和流动资产投资。（2）按运用方式，分为直接投资和间接投资。（3）按期限，分为长期投资和短期投资。（4）按用途，分为生产性投资和非生产性投资。二

3、、投资项目1、投资项目的含义联合国工业发展组织《工业项目评估手册》的表述为“一个项目是对一项投资的一个提案，用来创建、扩建或发展某些工厂企业，以便在一定周期内增加货物的生产或社会的服务。投资项目是指在投资管理中，按照一个独立的总体设计安排进行投资的各单项工程的总和。2、投资项目的分类（1）按性质：新建，扩建，改建等。（2）按投资使用方向：竞争性项目，基础性项目和公益性项目。（3）按规模：大、中、小型项目。三、投资项目分析的主要内容1、项目建设的必要性分析2、项目建设的条件分析3、项目技术分析4、基础数据的预测和分析5、项目财

4、务效益分析6、项目的组织管理分析7、项目的国民经济和社会分析8、项目的不确定性分析9、项目总评价四、投资项目分析的要求1、动态分析与静态分析相结合2、定性分析与定量分析相结合3、全过程效益分析与阶段效益分析相结合4、微观效益分析与宏观效益分析相结合5、价值量分析与实物量分析相结合6、预测分析与统计分析相结合第二节投资项目评估与建设程序一、评估程序1、组建评估小组2、制订评估计划3、调查、收集、整理评估资料4、分析评价5、编写项目评估报告二、投资项目的建设程序1、工程项目的决策阶段投资意向性，市场研究与投资机会研究，项目建议书

5、，初步可行性研究，可行性研究，审批立项2、工程项目的规划设计阶段建设准备，设计任务书，初步设计，施工图设计3、工程项目的施工阶段施工准备，施工组织设计，施工，生产准备，竣工验收4、工程项目的终结阶段投产使用，生产经营，投资后评价三、我国投资项目的建设程序1、提出项目建议书2、编制可行性研究报告3、选择建设地点4、编制设计文件5、制定年度计划6、设备、材料订货和施工准备7、组织施工8、生产准备9、竣工验收、交付使用10、项目后评价第三节投资项目的可行性研究一、投资项目可行性研究的概念可行性研究是在投资决策之前，对拟建项目进行全

6、面技术经济分析论证并试图对其作出可行或不可行评价的一种方法。二、可行性研究的作用1、决策依据2、贷款、筹资依据3、签订合同、协议依据4、设计、建设依据5、后评价依据6、组织管理、机构设置、劳动定员依据7、环保部门、政府、规划部门审查依据三、可行性研究的工作阶段1、机会研究2、初步可行性研究3、可行性研究四、项目可行性研究报告的基本内容第一部分总论1-1项目及其主体单位1-2研究工作依据1-3项目概况1-4结论与建议第二部分项目背景与发展概况2-1项目提出的背景2-2投资环境2-3建设的必要性2-4项目发展概况第三部分市场需求

7、预测与建设规模3-1市场调查3-2市场预测3-3产品方案与建设规模第四部建厂条件与厂址选择4-1资源与原材料4-2建设地点的选择4-3厂址选择第五部分工程技术方案5-1项目组成5-2生产技术方案5-3总平面布置及运输5-4土建工程5-5公用辅助设施5-6生活福利设施第六部分环境保护与劳动安全6-1厂址与环境保护6-2主要污染源及污染物6-3综合利用与治理方案6-4环境影响评价6-5劳动保护与安全卫生6-6消防第七部分劳动定员与人员配备7-1企业组织与劳动定员7-2人员配备与培训第八部分建设实施进度安排8-1项目实施时期的各项

8、工作8-2建设实施进度表第九部分投资估算与资金筹措9-1固定资产投资的估算9-2流动资金的估算9-3无形资产投资的估算9-4资金筹措第十部分经济效益与社会效益评价10-1项目的生产成本与销售收入10-2财务效益评价10-3国民经济评价10-4不确定性分析10-5社会效益评价10-6评价结论