行政事业单位预算管理

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1、百乔罗管理咨询(上海)有限公司行政事业单位预算管理——体系建立和全程实战2011年01月08-09日上海2011年01月08-09日深圳【主办单位】百乔罗管理咨询（上海）有限公司【培训对象】企业董事长、总经理、企业负责预算编制、控制的相关人员、企业经营管理层、中层管理人员、企业财务人员、财务经理、财务总监等【证书颁发】颁发《“全面预算管理与绩效控制”高级研修班结业证书》【授课方式】内容讲述、案例分析、游戏互动、讨论点评、情景演练【收费标准】2800元/人(含中餐,指定培训教材,税费,专家演讲费,证书费、上下午茶点等)【咨询报名】闫老师【温馨

2、提示】本课程可为企业提供上门内训服务，欢迎来电咨询！；您是否正为以下事情烦恼：1、如何在事前和事中及时掌控下属部门和下属子公司的各项信息，而不仅仅是事后分析控制？2、如何测算和确定公司未来一年的各项经营管理目标并落实到各部门直至各岗位？3、各部门如何围绕经营管理目标制定各项年度、季度、月度工作计划？4、在企业资金有限的情况下，如何安排和平衡各项日常经营管理与投资活动对资金的需求，控制企业风险？5、如何监控公司层面和各部门层面年度目标的实现并进行分析预警，而不是仅仅为了年终奖惩？6、如何设定成本费用控制目标并进行有效控制？7、如何建立多维度的

3、关键业绩指标并进行监控？8、如何以预算为基础实施有效的授权，提升企业管理效率？课程目标: 全面预算管理实施步骤、项目范围、参与角色l    预算具体编制如经营预算、资本预算、财务预算等编制，预算的执行及差异分析l    学会战略全面预算管理项目实施中如何避免常见陷阱，如何作好解决方案l    学习大型国际企业预算管理与控制的经验TEL:第7页共7页百乔罗管理咨询(上海)有限公司课程主要内容：一、什么是全面预算管理1、预算，您的直觉是什么？2、什么是预算？3、什么是预算管理4、什么是全面预算管理Ø如何理解全方位？Ø如何理解全过程？Ø如何理解全

4、员？5、全面预算管理不同于传统计划管理6、全面预算管理不同于传统财务预算7、全面预算管理不同于经济责任承包二、为什么要开展全面预算管理1、众多优秀企业的管理实践2、国家有关部门的强力推荐3、全面预算管理的自身价值Ø战略目标落地化Ø经济活动目标化Ø管理方式精细化Ø经营活动受控化Ø资金控制提前化Ø绩效管理依据化Ø成本控制约束化4、中国企业预算管理现状Ø对预算管理的认识误区Ø加强预算管理的紧迫性三、企业如何搭建全面预算管理体系1、从“过程”上看全面预算管理体系——全面预算管理五大过程2、从“内容”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四大内容Ø经

5、营预算的主要内容Ø资本预算的主要内容Ø资金预算的主要内容Ø财务预算的主要内容TEL:第7页共7页百乔罗管理咨询(上海)有限公司3、从“时间”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四大层次Ø年度预算的功能和流程Ø季度预算的功能和流程Ø月度预算的功能和流程Ø周计划的功能和流程4、从“组织”上看全面预算管理体系——全面预算的四级组织四、如何确定预算目标1、企业年度目标确定的“理念转换”2、企业应确定哪些年度目标——年度目标体系Ø财务与非财务思维Ø平衡积分卡的思维——国际企业的运用Ø改进的平衡积分卡思维——本土企业的实践3、如何测算和确定年度目标Ø

6、年度目标测算思路Ø三年历史数据分析Ø经营性质类目标测算Ø管理性质类目标测算Ø非量化的重要管理工作确定Ø如何召开战略研讨会4、年度目标的分解Ø年度目标的横向分解Ø年度目标的纵向分解Ø某集团年度目标分解示例5、各部门KPI表格的设计6、员工PBC的设计五、如何编制预算1.预算编制内容体系2.预算编制起点的选择3.预算的编制方法介绍4.三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）5.经营预算的编制Ø销售预算的编制Ø生产预算的编制TEL:第7页共7页百乔罗管理咨询(上海)有限公司Ø采购预算的编制Ø成本预算的编制Ø日常费用的预算编制Ø固定费用的

7、预算编制Ø变动费用的预算编制Ø项目费用的预算编制1.资本预算的编制2.资金预算的编制和平衡3.预算中的信息传递六、如何进行预算执行控制1.预算执行控制的责任划分2.建立预算执行台账3.严格预算外的控制流程和权限4.严格资金支付控制5.绩效分析与经营预警控制6.如何召开经营分析会7.绩效沟通与管理改进8.预算追加9.预算调整10.绩效考核如何和薪酬体系对接七、成功推行全面预算管理的关键要素1.正视预算环境，合理选择预算模式2.明确预算主题，逐步发挥预算功能3.牢记战略导向，促使目标落地4.塑造预算文化，全员参与预算5.健全预算体系，保障预算有

8、效实施6.健全预算体系，保障预算有效实施7.借助预算信息化，提高预算管理的效率8.坚定信念，强力推行，经受时间的炼狱专家讲师团：上海班讲师：杨立国杨立国，国际注册咨询师(CMC)