保险公司偿付能力

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1、保险公司偿付能力监管一.保险公司偿付能力二.保险公司偿付能力监管意义三.保险公司偿付能力监管手段四.保险责任准备金五.保险保障基金六.保险公司公积金一.偿付能力1.定义2.分类3.重要性4.形象因素1.定义：保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力，具体表现为保险公司是否有足够的资产来匹配其负债，特别是履行其给付保险金或赔款的义务。2.分类：最低偿付能力和实际偿付能力(1)保险公司最低偿付能力是保险公司必须满足的偿付能力要求，即由保险法规规定的保险公司在存续期间必须达到的保险公司认可资产与认可负债差额

2、。(2)实际偿付能力是指根据监管法规、会计准则调整后的认可资本，即认可资产减去认可负债的差额。保险公司的认可资产减去认可负债的差额必须大于保险法规规定的金额，否则保险公司即被认定为偿付能力不足。3.偿付能力的重要性保险是信用的象征，保险会计作为核算和反映经济活动的工具，它所产生的信息必须真实、可靠，这不仅关系到投资者、债权人的利益，而且直接关系到广大投保人的利益，是保险公司的社会责任。因此，保险业作为经营风险的特殊行业，其是否具有偿付能力，意义十分重大，主要体现在以下几方面：(1)偿付能力是保险公司生存

3、的前提由于保险经营对象是保单，一经签发就具有法律效力，一旦保险标的或被保险人发生意外事故或保险期满，保险公司就负有赔偿或给付义务。而决定保险公司生存与否的重要条件就是偿付能力，一且资不抵债就面临破产。因此，偿付能力是保险公司市场竞争力的重要组成部分，是保险公司能否健康稳定发展的重要标志，是保险公司的“生命线”。(2)偿付能力是维护被保险人利益的基本保证保险业是经营风险的特殊行业，涉及厂大公众的利益，具有广泛的社会性，偿付能力的大小与广大公众的利益息息相关。确保保险公司具有足够的赔偿和给付能力，才能有效地

4、保护被保险人利益，保证被保险人群体风险发生时能获得保险合同承诺的经济赔付，从而实现保险公司乃至整个保险业的稳健发展，维护社会秩序的正常与稳定，提高社会效益。(3)偿付能力是实现保险业可持续发展的需要保险公司在发展或扩张的过程中，会经常地遇到资金短缺的问题，举债是解决资金短缺的重要途径。只有保持一个良好的偿付能力，保险公司才能解决持续发展中所需要的资金。(4)偿付能力是保险监管的核心内容由于保险双方权利义务在时间上的不对称性，所以一旦保险公司出现偿付能力不足甚至破产的问题，被保险人将失去保险保障，蒙受经济

5、损失，进而对整个经济的正常运行和社会稳定也会产生巨大的冲击破坏作用。因此保障和增强保险公司的偿付能力已成为保险监管工作的核心内容。4.影响偿付能力的因素(1)资本金资本金是保险公司得以设立和运作的基础，设立保险公司必须有足够的资本金。按照<保险法>的要求，保险公司开业时最少要有2亿元人民币的资本，主要作为保险公司开业初期的经费来源，用于营业的扩展和维持公司的偿付能力。它也是预防失去偿付能力的最后一道关卡，以备准备金提存不足、发生资产无法清偿负债时的急需。（2）各项准备金与保障基金保险公司在收取大量保费后

6、，并不可以全部用于投资，为了将来能履行补偿或给付责任，必须将保险费的大部分按照精算要求和保险监管部门的规定提取各项准备金和保障基金。如果准备金提取不足，就会影响偿付能力。因此，保险业在营运过程中，应当严格根据法律规定的要求，提足各项准备金，保险监管部门也应严格进行检查，以防提存不足而导致保险公司丧失偿付能力。(3)投资收益与资金运用状况除了各项准备金和保障基金外，保险公司在运营中还有大部分资金处于闲置状态，因此保险公司可以将这些资金中的一部分存银行，也可以在股市、债市等货币或资本市场上投资，其收益可以提

7、取一部分作为公积金。公积金增多，实际资本就多，偿付能力就会增强。但必须稳健地实现其保值和增值，才能长期而有效地保障保险公司的偿付能力。二.监管意义保险法修正案已经正式公布,并将从2003年1月1日起施行。新《保险法》规定了今后要对保险公司最低偿付能力实施监控,这对促进保险公司稳健经营,保护被保险人的利益以及加强保险监管,加快我国保险业国际化的步伐,具有十分重要的意义。偿付能力从一般意义来说,是指企业偿还到期债务的能力,企业只要资产大于负债,就说明具有偿付能力。但是对保险企业来说,偿付能力是指保险企业所承

8、担的经济责任在发生保险事故时履行赔偿或给付的能力。保险企业与一般企业不同,它们经营的对象是风险,它所承担的是未来的损失赔偿和给付责任,而能否真正承担起这一责任,取决于它是否具有足够的给付能力。通常保险企业如果保险费率厘定合理、保险基金管理得当、宏观环境不发生大的波动,不会发生偿付能力问题。但由于保险企业的业务经营过程实际上是风险的集中和损失的分散过程,而投保人缴纳的保险费是根据数理原理并在各种假设条件下算出损失概率而确定的。从理论上讲,纯保