8保险公司偿付能力管理

《8保险公司偿付能力管理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、第八章保险公司偿付能力的管理保险公司偿付能力的管理偿付能力的概念和种类保险公司偿付能力的影响因素分析保险公司偿付能力的静态监管保险公司偿付能力的动态监管我国保险公司偿付能力的管理第一节偿付能力的概念和种类一、偿付能力的概念保险公司的偿付能力是指保险公司对所承担的风险在发生超出正常年景的赔偿和给付数额时的经济补偿能力。对于保险公司，不仅要求资产能够完全偿还债务，而且资产必须超过负债达到一定额度，即最低偿付能力。二、偿付能力的经济内涵保险公司的偿付能力表现了保险公司资产与负债之间的关系，保险公司的负债主要由保费准备金、赔

2、款准备金、资本金、总准备金及未分配盈余构成。技术准备金：由保费准备金、赔款准备金构成，在保险期限内，以保险事故发生为契机，以保险赔偿或给付的方式返还给被保险人，这是保险公司对被保险人的负债。偿付准备金：由资本金、总准备金和未分配盈余构成，属于保险公司的自有资金。偿付准备金：保险公司在任何时候都必须在总资产与技术准备金构成的对被保险人的负债之间保持一个足够大的量，以应付可能发生的实际损失大于期望损失的赔付责任，这个量就是保险公司的偿付能力额度。三、偿付能力额度的种类1、偿付能力额度（1）：偿付准备金/保费收入。这个指标

3、考察偿付能力强度，衡量偿付能力的大小。2、偿付能力额度（2）：资产负债表上的资产和负债之间的差额。3、最低偿付能力额度：保险公司为了履行其赔偿和给付的义务，在理论上应当保持的偿付能力额度，最低偿付能力额度是运用数理科学求得的比较精确的理论结果，在一定程度上揭示了偿付能力的内在规律。3、法定偿付能力额度：是保险监管机关依据《保险法》规定保险公司必须保持的最低偿付能力。是由保险监管机关参照MSM，同时经过经验权衡而制定的标准，它适合于大多数保险公司。4、实际偿付能力额度：是指保险公司根据业务规模实际应保持的偿付能力额度。

4、由保险公司的精算师测试。5、说明如果保险公司的实际偿付能力额度不能达到保险监管机关规定的法定偿付能力额度，说明保险公司技术无偿付能力，但这并不说明保险公司已无力偿还未来的负债，只要保险公司实际资产大于实际负债，保险公司始终是有清偿能力的。如果保险公司的实际偿付能力额度大于法定偿付能力额度，说明保险公司具备了法律要求的偿付能力，但这并不表示保险公司的财务状况稳定，还必须做更深入的分析。（原因）第二节保险公司偿付能力的影响因素分析影响保险公司偿付能力的因素有保险公司的偿付准备金、承保能力的控制以及保险赔偿基金损失概率计算

5、的准确性和可靠程度。一、保险公司的偿付准备金影响偿付准备金的因素1、赔付率的波动赔付率=赔款支出/保费收入赔付率相对较低，偿付能力就会增强；赔付率相对较高，偿付能力也将削弱。2、投资收益3、费用水平4、业务增长率业务的稳定增长能促使利润的增加，但业务的过快增长必然导致未到期责任准备金的迅速扩大，会造成利润的外流，从而影响保险公司的偿付能力和公司财务的稳定。5、红利分配二、承保能力的控制保险公司要合理、谨慎地安排再保险，把自己的承保责任控制在适度的范围内。三、保险赔偿基金损失概率计算的准确性和可靠程度损失概率的准确性和

6、可靠程度越高，对偿付能力额度的要求相对较低，反之，损失概率的准确性和可靠程度越低，对保险公司偿付能力额度的要求相对就高。第三节保险公司偿付能力的静态监管一、最低资本金的规定美国：人寿，450万美金；相互人寿，15万美金；财产与责任，405万美金；财产与责任相互，50万美金。我国，设立保险公司，注册资本的最低限额为2亿元人民币。英国：经营保险业务的股份保险公司的实收资本必须达到或超过10万英镑，相互保险社必须至少有2万英镑的资本，劳合社承保人至少向劳合社缴纳5万英镑的保险金。日本：新建的股份制保险公司和相互保险公司的资

7、本金不得低于20亿日元。二、财务比率分析法IRIS是一种比较完善的财务比率分析体系，由全美保险监督官协会编制并推荐给各州保险监管当局采用的一套监管指标体系。IRIS系统综合了影响保险公司偿付能力的各方面风险在财务状况中的表现形式，分为人寿健康保险公司的IRIS和财产责任保险公司的IRIS比率。（看word文档）FAST：对于大型保险公司，全美保险监督官协会还采取更为严格的监管，对它们进行财务和偿付能力追踪系统地分析。三、风险资本要求法1、风险资本：是衡量保险公司在各种风险发生的不利情况下，要保证偿付能力、维持业务经营

8、，应该具有的资本水平。2、RBC法：是一种量化风险的监管方法，根据保险公司的规模和风险状况衡量该公司用于支持业务经营所需要的最低资本，以保证保险公司的偿付能力。3、风险资本要求法的原理通过对保险公司的资产、负债等各个项目设计不同的风险系数，并将经过风险加权的各项目加宗，得出最低风险资本，以保险公司的实际资本与风险资本的比率为指标，通过指标值的大