保险公司偿付能力管理1

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1、1第6讲保险公司偿付能力管理22013主要保险公司偿付能力：保险公司偿付能力（%）太平洋保险283中国人寿226中国平安174.4新华人寿169.66太平保险166人保集团14832013年末，寿险公司中，7%的公司处于偿付能力充足I类水平，90%的公司处于偿付能力充足II类水平，仅有两家小型寿险公司偿付能力不达标；产险公司和再保险公司偿付能力全部达标，7%的公司处于偿付能力充足I类水平，93%的公司处于偿付能力充足II类水平。2014年末，行业偿付能力充足，仅有一家保险公司偿付能力不达标，所有达标公司偿付能力均处于充足II类，行业偿付能力状况良好。其中，产险

2、公司偿付能力充足率的中位数为360%，环比上升7个百分点；寿险公司偿付能力充足率的中位数为285%，环比上升21个百分点。4主要内容偿付能力概述偿付能力的影响因素偿付能力监管《保险公司偿付能力管理规定》的解读5第一节偿付能力概述偿付能力概念最低偿付能力与实际偿付能力偿付能力充足率充足偿付能力的重要性保险公司偿付能力不足的经营原因61、偿付能力的概念：保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力，具体表现为保险公司是否有足够的资产来匹配其负债，特别是履行其给付保险金或赔款的义务。对于一般公司而言，债务的不确定性较小，只要资产能够完全偿还债务，就具有偿付能力。但是，

3、对保险公司而言，债务的不确定性较大，资产价值不但应该超过负债期望值（通常所指的负债），还需要超出一定的规模，以应对非正常年景的赔偿和给付。72014（1-11月）2013201220112010200920082007赔付总额64136213471639293200312529712265财险32993439281621871576157614181020人身险31242774190017421444154915531245历年保险业赔付支出（2007-2014）（单位：亿元）82、最低偿付能力与实际偿付能力保险公司最低偿付能力，又称偿付能力边际，是保险公司必

4、须满足的偿付能力要求，即由保险法规规定的保险公司在存续期间必须达到的最低资本要求，是保险公司应对资产风险、承保风险等风险时应持有的最低资本数额。实际偿付能力，是指根据监管法规、会计准则调整后的实际资本，即认可资产减去认可负债的差额。保险公司的认可资产减去认可负债的差额必须大于保险法规规定的金额，否则保险公司即被认定为偿付能力不足。93、偿付能力充足率：保险公司的实际资本与最低资本的比例，即“偿付能力充足率=实际资本/最低资本”。保险公司应确保偿付能力充足率不低于100%。当偿付能力充足率超过150%时，保险公司是安全的。当偿付能力充足率介于100%和150%之

5、间时，则保险公司应向保监会提交预防偿付能力不足的计划或方案。当偿付能力充足率低于100%时，就是偿付能力不足，保险公司就会被要求采取一系列措施来改进。101、责令增加资本金、办理再保险；2、限制业务范围；3、限制向股东分红；4、限制固定资产购置或费用规模；5、限制资金运用形式、比例；6、限制增设分支机构；7、责令拍卖不良资产、转让保险业务；8、限制董事、监事、高级管理人员的薪酬水平；9、限制商业性广告；10、责令停止接受新业务。对偿付能力不足公司采取的措施114、充足偿付能力的重要性：充足偿付能力是保险公司生存的前提。由于保险经营对象是保单，一经签发就具有法律

6、效力，一旦保险标的或被保险人发生意外事故或保险期满，保险公司就负有赔偿或给付义务。而决定保险公司生存与否的重要条件就是偿付能力，一且资不抵债就面临破产。因此，偿付能力是保险公司市场竞争力的重要组成部分，是保险公司能否健康稳定发展的重要标志，是保险公司的“生命线”。124、充足偿付能力的重要性（续）：充足偿付能力是维护被保险人利益的基本保证。保险业是经营风险的特殊行业，涉及厂大公众的利益，具有广泛的社会性，偿付能力的大小与广大公众的利益息息相关。确保保险公司具有足够的赔偿和给付能力，才能有效地保护被保险人利益，保证被保险人群体风险发生时能获得保险合同承诺的经济赔

7、付，从而实现保险公司乃至整个保险业的稳健发展，维护社会秩序的正常与稳定，提高社会效益。134、充足偿付能力的重要性（续）：充足偿付能力是实现保险业可持续发展的需要。保险公司在发展或扩张的过程中，会经常地遇到资金短缺的问题，举债是解决资金短缺的重要途径。只有保持一个良好的偿付能力，保险公司才能解决持续发展中所需要的资金。144、充足偿付能力的重要性（续）：偿付能力是保险监管的核心内容。由于保险双方权利义务在时间上的不对称性，所以一旦保险公司出现偿付能力不足甚至破产的问题，被保险人将失去保险保障，蒙受经济损失，进而对整个经济的正常运行和社会稳定也会产生巨大的冲击破

8、坏作用。因此保障和增强保险公司的偿付能