中国银行业风险管理综述

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1、中国银行业风险管理综述全面风险管理已经成为整个金融行业的关注焦点和工作重心，无论是监管层、投资者，还是金融机构本身，都对全面风险管理提出了明确的目标和更高的要求。德勤公司于2008年下半年至2009年初对全球金融行业风险管理状况进行了问卷调查。本次调查囊括了全世界总资产超过19万亿美元的111家金融机构，其中包括9家中国大中型银行和保险公司。是次调查征求了上述公司首席风险官或同等职务人员的意见。　　本次调研聚焦于金融风暴下的风险管理，从风险治理、企业风险管理（ERM）、巴塞尔新资本协议与资本管理、关键风险管理

2、（包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险），以及风险管理系统与技术基础设施等五大领域展现了目前全球金融机构及中国大型金融机构取得的成绩、面临的挑战及亟待完善的方面。　　中国监管层在推进金融业全面风险管理建设的过程中功不可没，其坚定的决心和清晰的合规目标要求是中国各大银行实施新资本协议乃至全面风险管理的最重要的外在动力。随着中国成为巴塞尔委员会新的成员国，中国金融体系将在世界经济舞台上扮演更重要的角色，并承担更重要的职责。这样的机遇恰恰也同样对中国金融体系本身的风险管控能力和水平的提升提出了更高的要求。　

3、　除了应对严格的监管要求外，面对日益复杂的全球金融环境，以及给全世界带来重大影响的金融危机，国内主要金融机构内在的管理要求和发展需求也是推动全面风险管理建设的核心动力。目前，几家大型银行及部分规模较大的股份制银行都已经结合新资本协议的实施，根据自身的业务特点及管理特色，制定了科学、严谨、合理、可行、具操作意义的全面风险管理建设规划，并正在积极开展具体的实施工作。而其他的股份制商业银行以及城市商业银行都已经将全面风险管理建设作为银行未来几年的战略性工作重点，纳入议事日程，很多银行正在或者准备开展相关的建设规划的

4、工作。　　风险治理　　加强董事会监管职能已经越来越得到银行的重视。接受调查的国内金融机构中，董事会都承担着重要的职责，包括负责风险偏好制定，风险政策审批，设立风险管理委员会，接受并审核常规风险管理报告，以及总体的风险管理监督等。　　越来越多的银行开始设立CRO（首席风险官）或与之相当的职位。受访的国内金融机构中，绝大部分设有CRO或与之相当的职位。在这些机构中，绝大部分的CRO均是向董事会（或董事会下的风险管理委员会）及CEO汇报，在日常风险管理中承担着制定风险管理政策和方法论，对风险进行总体控管，限额制定和

5、监控，制定风险报告机制，向董事会和CEO汇报风险状况等职责。　　风险政策与风险偏好的集中建立已经成为趋势。所有的受访机构都表示，风险政策和风险偏好均有建立。60％70％的机构表示，风险政策和风险偏好制定的职能都是集中型；30％40％的机构表示，这些职能不一定是完全集中型的，有可能分散于业务层面，也有可能是分散和集中相结合。　　重大风险的管理成效已有进展，但尚需完善。30％的受访机构表示，对重大风险的管理取得了一定的成效；60％的机构表示，对重大风险中的大部分风险类型都取得了一定的管理成效，但对于战略风险、声誉

6、风险和地缘政治风险等风险类型的管理成效不甚理想；10％的银行表示，对于重大风险的管理成效不佳。另外，大型银行的重大风险管理成效在一般情况下普遍好于中小型银行和保险公司。　　风险职责与绩效的挂钩应引起进一步重视。50％的受访机构表示,绝大部分员工风险管理责任在很大程度上纳入了业绩目标和报酬中；20％的机构表示,对于部分员工实现了风险与绩效在一定程度上的挂钩,另外30％表示在风险职责与绩效挂钩方面,效果不甚理想。另外,受访机构中,大型银行和领先保险公司在风险职责与绩效挂钩方面比较领先。　　企业风险管理　　企业风险

7、管理（ERM）体系建设成为银行业的头等大事。70％的受访机构表示，具备ERM管理体系或者正在实施该体系；30％则表示，目前尚不具备ERM管理体系，但是未来可能计划实施。目前尚不具备ERM管理体系的机构绝大部分是保险公司，少部分是小型银行。此外，在上述70％具备或者正在实施ERM体系的金融机构中，相关的政策、职责和汇报机制都已经被董事会或董事会下属的风险管理委员会审批通过。　　金融机构对ERM建设的收益基本持正面观点。具备或正在实施ERM体系的机构中，尽管所有的机构对于ERM体系实施都没有量化的价值分析体系，但

8、从总体层面考量，50％的机构表示总价值远大于成本，20％则表示总价值略大于成本。　　ERM体系建设中的最大挑战在于人力资源、文化和组织架构调整。绝大部分机构在实施ERM体系的过程中，人力资源、文化、组织架构调整和数据方面将面临巨大挑战。另外，风险方法论、风险量化工具、系统实施及ERM价值展示方面也会面临一定程度的挑战。在未来ERM管理体系的定位方面，绝大多数机构倾向于涵盖比较全面的风险类型，包括除信