国际银行业资本管理领先实践

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1、国际银行业资本管理领先实践*connectedthinking目录1.资本管理概述1.1资本管理历史和现状第3页1.2风险和财务职能的一体化趋势第6页1.3资本管理是一项艰巨的工程第11页2.国际领先银行的资本管理实践第13页2.1国际领先银行的资本管理目标第14页2.2国际领先银行的经济资本计量第17页2.2.1方法论及计量模型第18页2.2.2经济资本计量方法的优劣对比第28页2.3国际领先银行经济资本管理及应用第29页2.3.1组织结构及流程第30页2.3.2绩效考核及其指标第35页2.3.3监管资本和资本充足率第37页2.3.4资本管理和资产证券化第3

2、9页2.3.5资本工具第43页2.3.6战略计划和并购第45页2.4资本管理信息系统/经济资本计量的数据支持第50页3.资本管理对工商银行的意义第55页3.1资本管理的必要性及重要性第56页3.2资本管理和风险管理等相关职能的关系第59页3.3国外领先银行经济资本实施变革第62页3.4成功实施经济资本管理的十条原则第64页基于风险的资本管理Risk-basedCapitalManagementPwC工作组workinggroup2*connectedthinking1.1资本管理历史和现状经济资本的先驱“对于谁是经济资本计量的先驱者有很多种观点。但是信孚银行

3、（已被德意志银行收购）无疑是先驱者之一。早在十年之前，信孚银行就对各个交易场所的风险进行计量，并相应地将与其匹配的风险资本纳入每个交易员的绩效考核体系中。目的在于计量回报所承担的风险，并依据风险来分配相应的交易限额，以此来减少交易员不计风险、孤注一掷的做法。这种经济资本的理念已经被许多国际银行所采纳。由于八十年代末大量贷款损失造成的冲击，许多领先银行意识到需要用一种更好的方式来计量信用风险。于是包括摩根大通、蒙特利尔银行和美洲银行在内的许多领先银行就逐渐开始采纳这种先进的方式来管理风险。随着实践的发展，经济资本管理扩展到全球各地越来越多的银行，许多领先银行开始

4、用一个统一的资本管理系统来管理整个银行。随着更多的银行意识到一个全行范围的资本管理体系的重要性，这种趋势在过去几年更为盛行。一些领先银行，如巴克莱银行、澳新银行集团和花旗银行集团等，都即将建成一套完善的资本管理系统，并且已经将之用于战略决策的制定。JeremyScott,普华永道全球金融服务组主席基于风险的资本管理Risk-basedCapitalManagement资料来源：普华永道与经济学家研究报告PwC工作组workinggroup3*connectedthinking1.1资本管理历史和现状经济资本的现状“……最有效的提高企业利润的方式是提高我们向业

5、务分配资本的方式，并从那些达不到回报目标的业务中撤出资本。"O’Neill，美洲银行“在这十年内，有效的资本管理将成为决定管理是否成功的最重要的因素。”ThomasHanley,华尔街分析师“风险资本分配的理论已在银行和其他金融机构的管理中起到极其重要的作用。随着各个公司开发出更为尖端的技术来计量和管理风险，事实逐渐表明如此计量出来的风险将有利于银行有选择地减持当前的权益资本水平。TimShepheard-Walwyn与RobertLitterman,纽约联邦储备银行基于风险的资本管理Risk-basedCapitalManagement资料来源：演讲摘要Pw

6、C工作组workinggroup4*connectedthinking目录1.资本管理概述1.1资本管理历史和现状第3页1.2风险和财务职能的一体化趋势第6页1.3资本管理是一项艰巨的工程第11页2.国际领先银行的资本管理实践第13页2.1国际领先银行的资本管理目标第14页2.2国际领先银行的经济资本计量第17页2.2.1方法论及计量模型第18页2.2.2经济资本计量方法的优劣对比第28页2.3国际领先银行经济资本管理及应用第29页2.3.1组织结构及流程第30页2.3.2绩效考核及其指标第35页2.3.3监管资本和资本充足率第37页2.3.4资本管理和资产证

7、券化第39页2.3.5资本工具第43页2.3.6战略计划和并购第45页2.4资本管理信息系统/经济资本计量的数据支持第50页3.资本管理对工商银行的意义第55页3.1资本管理的必要性及重要性第56页3.2资本管理和风险管理等相关职能的关系第59页3.3国外领先银行经济资本实施变革第62页3.4成功实施经济资本管理的十条原则第64页基于风险的资本管理Risk-basedCapitalManagementPwC工作组workinggroup5*connectedthinking1.2风险和财务职能的一体化趋势80年代90年代2000年之后•在股东价值最大化的共同目

8、组合管理标下，综合风险与收益的资收益和