商英专业中级习题

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1、第二章习题一、单项选择题1．不包括在现金使用范围内的业务是（）。A．支付职工福利费B．结算起点以下的零星支出C．向个人收购农副产品D．支付银行借款利息2．结算起点以下的零星支出可以使用现金结算，结算起点是（）。A．1500元B．500元C．1000元D．2000元3．对现金清查发现账款不符，有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过（）科目核算。A．其他应收款B．其他应付款C．营业外收入D．待处理财产损溢4．现金清查的主要方法是（）。A．核对账目B．实地盘点C．技术推算D．查账5．除偏远和交通不便地区外，确定企业库存现金限额时，考虑的天数最多不能超过（）

2、。A．5天B．10天C．15天D．8天6．在企业开立的诸多账户中，可以办理提现以发放工资的是（）。A．专用存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．基本存款账户7．在企业的银行账户中，不能办理现金支取的账户是（）。A．基本存款账户B．临时存款账户C．专用存款账户D．一般存款账户8．银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。A．1个月B．3个月C．4个月D．6个月9．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过（）。A．2个月B．6个月C．1个月D．3个月10．在下列项目中，不属于其他货币资金的是（）。A．向银行申请的银行承兑汇票B．银行汇票存款C．存入

3、证券公司准备购买股票的款项　D．汇到外地并开立采购专户的款项二、多项选择题1．根据《现金管理条例》规定，下列项目中可以用现金直接支付的是（）。A．张某出差预借现金1500元B．向某农户收购农副产品2800元C．购买价值10000元的材料D．购买200元办公用品E．购买单价6000元的电子计算机10台2．其他货币资金包括（）。A．外埠存款B．银行卡存款C．商业汇票D．银行汇票存款E．银行本票存款3．下列允许使用现金的业务有（）。A．支付职工工资B．支付个人劳务报酬C．劳保支出D．差旅费E．根据国家规定颁发给个人的科学技术奖金4．根据银行结算办法规定，

4、下列票据中可以背书转让的是（）。A．银行汇票B．支票C．银行本票D．商业汇票E．银行进账单5．银行承兑汇票到期，如果承兑申请人无力支付全部票款，应由（）。A．承兑银行付款B．银行对承兑申请人执行扣款C．由收款企业付款D．可以延期付款E．银行退票三、判断题1．企业购入价值20000元的原材料，可以用现金支付。（）2．清点库存现金时，允许白条抵库。（）3．现金日记账和现金总账都应逐日逐笔进行登记。（）4．企业日常结算及其工资、奖金的支取应通过基本存款账户办理。（）5．在企业的货币性资产中，现金的流动性是最强的。（）6．企业可以根据需要自行调整库存现金的

5、限额。（）7．出纳入员可以兼管会计稽核工作。（）8．临时存款账户不能提取现金。（）9．企业可以从当天的现金收入中直接支付现金。（）10．企业开立的账户，只供本企业经营业务范围内的资金收支，不得出租、出借或转让给其他单位及个人使用。（）11．企业不准签发空头支票，但可以签发空白支票。（）12．银行汇票不能提取现金。（）13．转账结算是指由于商品交易，劳务供应及资金调拨等引起的货币收付行为。（）14．现金支票既可以提取现金，也可以转账，但转账支票不能支取现金，只能办理转账。（）15．银行汇票可以背书转让。（）16．委托收款结算既适用于同城，又适用于异地

6、。（）17．托收承付结算的付款期均为3天。（）18．银行承兑汇票是由收款人或付款人签发经付款人承兑的票据。（）四、业务题1．某企业发生以下业务：（1）签发现金支票，从银行提取300元现金备用。（2）职工李明因公出差预借差旅费800元，以现金支付。（3）李明出差报销费用560元，多于款项退回。（4）在现金清查过程中，发现长款20元，原因待查。（5）以上现金长款经领导批准，转作营业外收入。（6）在现金清查中，发现短款30元，原因待查。（7）经核查，以上短款由出纳个人原因造成，由其赔偿。（8）收到出纳赔偿款30元。（9）购买办公用纸张，支付现金120元。

7、要求：根据以上业务编制会计分录。2．某企业发生以下业务：（1）企业销售一批产品，货款200000元，增值税34000元，共计234000元，收到一张支票存入银行。（2）收回乙企业赊销账款50000元，存入银行。（3）购进一批材料，价款10000元，增值税1700元，材料验收入库，以银行存款支付。（4）以银行存款支付管理部门办公费600元。（5）开出转账支票一张偿付兴华公司货款6200元。要求：根据以上业务编制会计分录。3．某企业发生以下业务：（1）企业申请办理银行汇票，将银行存款80000元转为银行汇票存款。（2）以银行汇票存款结算采购材料款600

8、00元，增值税10200元，共计70200元，材料验收入库。（3）银行将银行汇票多余款项9800元退回，收妥入账。（4）在