德勤——解读Basel III

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1、解读BaselIII国际金融监管体系改革新动向德勤全球金融服务行业咨询目录综述2BaselIII的框架及主要内容.什么是BaselIII2.新的全球资本标准及过渡期安排明确了新的全球最低资本要求标准明确了相应的过渡期实施安排6.对现行BaselII的补充和完善加强资本框架并明确资本定义扩大风险覆盖范围并加强交易对手信用风险管理0引进并更新整体杠杆比率0提出前瞻性的拨备、资本留存及反周期超额资本以降低亲周期效应的影响提出超额资本、应急资本以降低系统性风险2全球流动性标准BaselIII

2、的影响分析和建议6.BaselIII对宏观经济可能产生的影响62.BaselIII体现出的国际监管发展趋势6.BaselIII对中国银行业的影响及建议附件：巴塞尔委员会其他征求意见稿的内容联系我们24解读BaselIII国际金融监管体系改革新动向综述BaselIII的框架及主要内容200年月日，巴塞尔委员会主席卡如纳先员会会议上发布了新的全球资本标准，对资本1.什么是BaselIII在以上一些改革措施中，巴塞尔委员会以生在西班牙首都马德里召开第三次桑坦德国达到指标要求、过渡期时间安排等

3、进行了明随着全球金融市场的快速发展，市场竞争日趋激烈，金融创新引起的产200年2月日发布的《增强银行体系稳健际银行会议上正式提出了BaselIII，它是对目确，并进一步明确BaselIII的主要内容。品多样化加大了风险管理和控制的难度，现有的监管体系难以应对日益性》及《流动性风险计量标准和监测的国际框前银行资本与流动性标准（以下简称“Basel复杂的风险管理环境。200年爆发的金融危机给全球银行体系带来了巨架》两份征求意见稿为基础，初步提出了新监BaselIII提出了新的全球资本标准及过渡期安II”或“

4、新资本协议”）的一次全面且综合的修大的冲击，金融监管改革势在必行。金融危机暴露出目前新资本协议的管体系的相关要求和实施安排，并组织银行对排，同时还从以下六方面对新资本协议进行补正。各国央行和监管部门希望这些改革能促使诸多不足，例如：新的资本和流动性标准进行定量影响测算，并充完善：银行减少高风险业务，同时确保银行持有足够对BaselIII可能对宏观经济尤其是后危机时代的•在危机爆发时全球银行的整体资本质量不佳；准备金，能够不依靠政府救助独自应对今后可全球经济复苏影响进行了研究及分析。•加强资本框架并明确资本定义•

5、目前的监管体系尚未对杠杆率进行一致的监管；能发生的金融危机。巴塞尔银行监管委员会（•扩大风险覆盖范围并加强交易对手信用风在综合考虑了业界对于征求意见稿的反馈、定BCBS，以下简称“巴塞尔委员会”）计划将于•金融监管体系中存在的亲周期效应未引起足够重视；险管理量影响测算结果以及BaselIII对宏观经济的影响今年月在韩国首尔举行的二十国集团领导人•强化对单个金融机构的风险管理，对系统性风险考虑不足等；•引入并更新整体杠杆比率的基础上，巴塞尔委员会对新的监管标准进行（G20）峰会上批准BaselIII并发布最终定

6、稿。这些都促使巴塞尔委员会对新资本协议进行进一步的补充和完善。了修改，并与200年月26日在巴塞尔委员会按照二十国集团的要求，这些标准将随着金融•提出前瞻性的拨备、资本留存及反周期超决策委员会上对新框架的相关内容的修改达成环境改善和经济复苏后逐步引入。额资本金融危机后，国际金融监管当局开始对金融体制进行深度改革，在改革共识。•提出超额资本、应急资本以降低系统性风的大趋势下，巴塞尔委员会针对金融危机中呈现出的问题发布了大量新对于银行业监管进行如此大规模的变革是源于险协议修改和更新的征求意见稿，内容涉及银行稳健性

7、、流动性风险管200年月2日，巴塞尔委员会决策委员会就200年至200年的金融危机，它暴露出新资本•全球流动性标准等理、市场风险管理、交易账户新增风险等多个领域。还进行了大范围的新的资本要求和过渡期安排达成一致，并发布协议的诸多不足，例如在危机爆发时全球银行压力测试和定量影响测算，并根据结果对管理框架和内容进行了修改，了新的全球资本标准。的整体资本质量不佳；目前的监管体系尚未对德勤本次研究报告以200年月和月的会议决不断完善银行监管体制。截至200年月，巴塞尔委员会发布的Basel杠杆率进行一

8、致的监管；金融监管体系中存在议的既定标准为重点，在200年发布的两份征III相关文件主要包括：巴塞尔委员会计划于200年月在韩国首尔亲周期效应未引起足够重视；以及强化对单个求意见稿基础上，分析主要变化和评估潜在影举行的二十国集团领导人（G20）峰会上批准金融机构的风险管理，对系统性风险考虑不足响。我们还对BaselIII对于宏观经济、国际监管BaselIII并发布