蒲莲小学财务管理规定

《蒲莲小学财务管理规定》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、财务管理规定为保障学校工作正常有序运转，根据财务管理有关规程，对学校预算内外经费的收支、报销作以下规定：一、经费管理按照统收统支一个漏斗进出的原则，财务后勤负责学校预算内、外资金的管理。二、经费收入1、上级主管单位拨付的办公经费和专项经费。财会人员必须严格执行收费政策，按照上级文件规定和物价部门核发的收支标准，使用财政局统一印制的专用发票进行收支。三、经费支出办公费(一)办公费指办公用品购置费、学校办公水电费、电话费、邮寄费、房屋修缮费、路桥费、维修费、租车费、各种表册资料印刷费和其它支出。(二)各科室所需日常办公用品，由科室提请后勤处统一购买。后勤处按审批权限提请审批。(三)无特

2、殊事情一律不得租车，凡租车需由后勤处负责人报经领导批准，并由后勤处统一安排和结算。差旅费(一)县内出差：科室人员、教师出差由学校校长批准。(二)县外出差：出差人员先填写《巫溪县蒲莲小学县外出差报销通知单》经校长批准同意方可出差。(三)县内出差住宿费每人每天60元、车（船）费实报、途中伙食补助费实行包干10元；县外出差住宿每人每天80、车（船）费实报、途中伙食补助费实行包干10元；会期若安排食宿不报销出差补助及住宿费，因特殊情况发生的住宿费每人每晚不超过规定标准，市内交通费每天不超过规定标准，住宿费和交通费超过标准自理。差旅费报销时间：原则上在出差的当月内报销完毕。招待费学校县内外客

3、人，按来客接待管理制度办理，由办公室接待安排，有关科室协助，报销时附上酒店消费清单。因工作加班需要安排生活的须经校长同意，由后勤处安排工作用餐，标准控制在每人每餐15元以内。业务经费(一)凡因业务工作发生的业务收费，其科室必须根据有关政策文件规定，按照“量入为出，合理合法，先收后支”的原则进行管理，填写《收支计划表》，送办公室审核后，提交局长办公会议审批，方可支出。(二)预算外经费原则上由办公室在巫溪县行政审批大厅统一收取，全额缴入县财政专户。借款凡因公需要借款的，有关人员要提前一天向后勤处申请，凡借款必须由校长批准，凡因公出差借款的必须在出差完毕后，一个星期内报销，其他借款必须在

4、拨付专款的基础上，由借款人写出还款计划方可借款。四、经费支出的批准权限。各项活动经费凡支出在500元以下的由校长负责批准，凡支出在500元以上的由学校校务会决定。五、经费报销程序各项经费支出的原始发票首先由经办人签字，再交后勤处由会计按财务管理规定对发票的真实性进行审核，然后由后勤处负责人签字，最后由校长签署报销意见，出纳在以上手续完善的基础上再次审核无误后予以报销。六、经费支出一支笔审批制度按照《会计法》规定，学校法人代表每月对各种凭证进行一次集中审核并签署审批意见。七、财经纪律(一)学校职工要自觉遵守财经纪律，厉行节约，反对浪费，严格按照学校财务管理制度办事，支持财务人员履行工

5、作职责。(二)财务人员要坚持原则，不得擅自报销未按规定程序审批的发票；不得报销白条和非正规发票；不得户外开户，帐外设帐，公款私存，挪用公款。八、财务会计基础工作财务会计要严格执行《会计基础工作规范》和学校财务制度，做到会计管账、出纳管钱，钱账分离。(一)出纳人员要认真做好现金日记账，做到日清月结，定期与开户银行对帐，确保资金安全、完整。(二)会计人员应切实搞好会计核算、财务分析工作，按月编制会计报表，准确及时向校长报送会计报表和财务分析报告。(三)要建立财务报告制度，每季度应将学校财务收支情况向校长报告，每半年向校校务会会议报告。九、财务监督管理学校设立财务监督小组，由校长任组长，

6、其他校务会领导为成员，定期或不定期地对学校财务收支、财务管理进行检查、分析、监督。后勤处负责学校财务的内部审计。以上管理办法，请广大职工共同遵守。凡不符财务制度，审批手续不全的各种费用，财会人员有权拒付。财务人员不按规定和程序办理业务，须承担相关责任。