内部控制 流程图 合集 10 11 12 研究开发 工程项目 担保业务 doc

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1、研究开发的流程图1．研发项目立项管理流程与风险控制图研发项目立项管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理研发总监研发部相关部门如果研发项目立项前的调研和考察不充分，可能因错误的立项建议而导致重大失误如果研发项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费如果研发项目立项申请审批不严格，可能因决策失误而导致项目失败，造成资源和成本的浪费审议审批审批审核审核审批编制《研发项目可行性研究报告》编制《研发项目立项报告》提交《研发项目立项建议书》3421结束研发项目正式立项提交《研发项目立项报告》组织开展项目可行性研究调研征集项目建议开始

2、积极配合提供信息D1D2D32．研发项目评估论证流程与风险控制图研发项目评估论证流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理研发总监研发部专业机构如果对《研发项目可行性研究报告》和《研发项目立项报告》审批不严格，可能因决策失误而导致项目失败，造成资源和成本的浪费如果立项前的调研和考察不充分，可能因错误的立项建议而导致重大失误如果研发项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费4集体审议决策审批审批审核审核审批编写《研发项目立项报告》提交《研发项目可立项建议书》3编制《研发项目可行性研究报告》1结束研发项目正式立项组建研发项目评审小组

3、开始2出具项目评估意见评估论证项目可行性参与D1D2D33．研发成果开发流程与风险控制图研发成果开发流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理研发总监研发部相关部门如果不重视产品认证及专利申请工作，可能引起仿制嫌疑及法律纠纷，损害企业的形象和利益如果缺乏健全的研发成果开发制度，会因研发成果转化应用不足而导致资源闲置如果对产品研发立项审批不严格，会因决策失误而造成资源浪费；如果新产品未经充分测试，会导致大批量生产不成熟或成本过高审批审核审批审核审批编写《产品研发立项报告》开发制度编写《产品研发意向书》开发制度1编制《研发成果开发制度》开发制度7资料存

4、档结束办理产品认证及专利申请32改进产品性能进行产品试制根据批复意见调整研发意向下发执行开始进行新产品批量生产6提供信息54出具市场反馈报告进行新产品消费者测试执行D1D2D34．新品试制管理流程与风险控制图新品试制管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理研发总监研发部生产部质量管理部相关部门如果不进行小批试制，很难鉴定大批量生产的技术成熟度如果样品试制的过程不按规范程序进行，会影响其开发的效率和质量，增加开发成本如果准备工作不到位，会影响新品试制的后续工作小批试制审核审批审批结束审批提交《验证申请》编写《样品试制总结报告》开发制度编制《设计

5、开发验证报告》开发制度55217565委托有关机构进行定型试验45结束组织进行样品评审下发《设计开发输出清单》下发《新产品试制通知书》接收通知开始编写《小批试制总结报告》开发制度853接收资料试制样品领取材料检验样品配合配合参加评审D1D2D3工程项目的流程图1．工程项目业务流程与风险控制图工程项目业务流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理工程部项目部相关部门施工单位工程项目成本失控，可能造成企业经营管理效益和效率低下；企业《工程项目变更申请》未经相关部门或中介机构（如工程监理、财务监理等）的审核，可能给企业造成经济损失工程项目概预算编制不当和

6、执行不力，可能造成工程项目建造成本的增加工程项目事项未经严格审批，可能导致企业遭受经济损失；工程项目违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失进行工程项目决策审批2讨论工程项目变更的成本和可行性1组织进行工程项目立项研究和可行性研究成立项目部根据需要履行外部报批手续3编制工程项目概预算5提出预付款支付申请监督、控制项目施工选择工程项目采购商4开始提出工程项目的需求参与编制并提出建议支付预付款提出《工程项目变更申请》开展项目施工接下页D1D2D3（续）工程项目业务流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理工程部项目部相关部门施工单位重大工

7、程项目变更资料不进行及时、准确的整理保存，可能导致资料遗失，进而给企业带来损失；工程项目会计处理和相关信息不合法、不真实完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失结束开展项目后评估参与资料文件存档申请支付剩余款项通过验收通过组织开展单项和竣工验收工作78进行相关账务处理支付剩余款项未通过6根据意见进行修理、完善提出单项和竣工验收申请接上页D3D42．工程项目审批流程与风险控制图工程项目审批流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶