企业年金知识

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1、[键入文字]40[键入文字]营管理流程企业年金的运营管理设计多种角色，包括计划建立、账户开设、年金缴费、收益分配等多个环节：受托人与账户管理人签订账户管理合同后，受托人将计划建立信息和客户信息提交账户管理人，账户管理人在账户管理系统登记计划信息，设置企业账户和个人账户，并向企业提供计划加入证明。备注：根据受托人和账户管理人的业务流程约定，有些账户管理人可直接受理企业提交的申请材料。40[键入文字]企业根据年金方案设定的缴费规则，对各个计划成员按期进行缴费，缴费资金直接划入受托财产托管账户。账户管理人对自行测算的缴费明细或企业提供的缴费明细数据进行处理，待应缴和实缴金额完全匹配一致后

2、，作入账处理，最终体现在企业和个人账户中。备注：根据受托人和账户管理人业务流程的约定，有些账户管理人可直接受理企业提交的申请材料。托管人和投资管理人每周评估企业年金基金资产净值与单价，账户管理人根据托管人提供的基金单金单位净值、委托人的申请以及账管系统内记载的企业账户和个人账户上周余额，计算本周各账户应计入的投资运营收益，并按周进行收益分配。40[键入文字]·什么是企业年金？企业年金方案？企业年金计划？企业年金，国外也称职业年金或者雇主发起退休计划。我国的企业年金是指在国家政策指导下，由企业及职工依据自身的经济状况，在依法参加国家基本养老保险的基础上，建立的一项补充养老保险制度，旨

3、在保证职工在退休之后，维持较高的生活质量。企业年金作为社会保障体系的重要组成部分，具有养老保障、薪酬分配和员工激励的作用。·企业年金的运作模式是怎样的？设立企业年金的企业及其职工作为委托人与企业年金理事会或法人受托机构（简称受托人），受托人与企业年金基金账户管理机构（简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（简称投资管理人），按照国家有关规定建立书面合同关系。40[键入文字]·企业年金运作有哪四个角色？四个角色人的主要职责各是怎样的？企业年金运作中有受托人，账户管理人，投资管理人，托管人四个角色。·受托人受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金

4、理事会（企业内部成立）或符合国家规定的养老金管理公司（外部机构）等法人受托机构。受托人应当履行下列主要职责：a)选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构b)制定企业年金基金投资策略c)编制企业年金基金管理和财务会计报告d)根据合同对企业年金基金管理进行监督e)接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监督部门提供企业年金基金管理报告·账户管理人账户管理人，是指受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。账户管理人应当履行下列主要职责：a)建立企业年金基金企业账户和个人帐户b)及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况c)计算企业年金待遇d)

5、提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务e)定期向受托人和有关监督部门提交企业年金基金账户管理报告·托管人40[键入文字]托管人是指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。托管人应当履行下列主要职责：a)安全保管企业年金基金财产b)以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户c)对所托管的不同企业年金基金财产分别设置帐户，确保基金财产的独立和完整d)根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产e)根据投资管理人投资指令，及时办理清算，交割事宜。f)负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值。g)及时与账户管理人、投资管理人核对

6、有关数据，按照规定监督投资管理人的投资运作。h)定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金托管和财务会计报告·投资管理人投资管理人是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。投资管理人应当履行下列主要职责：a)对企业年金基金财产进行投资b)及时与托管人核对企业年金基金会计估算和估值结果c)建立企业年金基金投资管理风险准备金·企业年金与传统的养老保险有什么区别？40[键入文字]第一、从运作模式比较：企业年金采取的运作模式是信托模式，主要依据信托法等相关法律法规；建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人(以下简称受托人)，受托管理企业年金。受托人可以委托具有资格的企业年金帐户管

7、理机构作为帐户管理人，负责管理企业年金帐户；可以委托具有资格的投资运营机构作为投资管理人，负责企业年金基金的投资运营；选择具有资格的商业银行或专业托管机构作为托管人，负责托管企业年金基金。传统的养老保险是保险契约模式，主要依据保险法等相关法律法规。建立补充养老保险的企业，办理相关投保手续，与保险公司签订保险契约，投保人所缴纳的保险费成为保险资金，并形成保险公司资产负债，保险公司按照合同约定承担保险责任。第二、从制约机制分析：（1）企业年金是一种“钱”“权”分离的制度，