企业年金专业知识介绍

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1、企业年金专业知识介绍企业年金计划建立的流程企业确定建立企业年金意向成立企业年金执行小组或管理委员会确定受托模式，设计企业年金方案提交职工代表大会讨论通过向当地劳动部门报备企业年金方案与受托人签订《受托管理合同》受托人向当地劳动部门报备企业年金合同获得企业年金计划登记号受托人选择投资管理人、托管人和账户管理人并签订合同凭企业年金计划登记号在托管银行开立该计划账户企业按方案规定日期开始向指定账户供款投资管理人开始进行企业年金投资核心步骤企业确定意向企业决策层经办部门1、企业领导（或股东大会）决定建立企业年金2、工会或职工代表大会协商通过决

2、定建立企业年金1、财务部门有合法的资金来源和处理渠道2、人力资源部具有专业的经办人员和员工信息资料成员组成1、企业相关领导2、人力资源部门代表3、财务部门代表4、工会代表5、职工代表6、法律人员企业成立企业年金管理委员会工作职责1、市场调研确定建立企业年金意向2、制定企业年金方案方案3、报备企业年金方案4、选择年金服务商业机构5、签定企业年金受托合同5、监督服务提供商的服务水平企业年金方案的设计一、总则部分二、主体条款部分三、附则部分（一）建立企业年金的目的（二）建立企业年金的依据（三）建立企业年金的原则（四）参加人员（五）资金筹集方

3、式和缴费办法（六）个人账户管理方式（七）基金管理方式（八）待遇计发和支付方式（九）中止缴费的条件（十）组织管理和监督方式（十一）修改条件（十二）修改程序（十三）中止条件（十四）中止程序（十五）解释权（十六）实施时间企业年金方案内容－建立企业年金的目的为了保障和提高本单位职工退休后的生活水平，建立多层次养老保障体系；调动本单位职工的劳动积极性，建立人才长效机制，增强单位的凝聚力和创造力，促进单位健康持续发展。企业年金方案内容－建立企业年金的依据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国信托法》《企业年金试行办法》《企业年金基金管理试行办法

4、》《集体合同规定》企业年金方案内容－设计原则一、坚持有利于企业发展的原则;二、充分体现效率与兼顾公平的原则;三、企业自愿和民主协商的原则;四、高度安全、适度收益的原则；五、适时调整的原则。企业年金方案内容－参加成员资格设置条件一：企业正式员工条件二：该计划参加人服务年限满6个月以上条件三：该计划参加人年龄在55周岁以下条件四：••••••企业需特殊考虑的人员：1、内退职工2、快退休人员3、农民工企业年金方案内容－资金筹集方式和缴费办法缴费办法:方式一：月缴方式二：季缴方式三：半年缴方式四：年缴资金筹集:企业缴费：4%8.33%个人缴费

5、：4%8.33%企业年金方案内容－资金筹集方式和缴费办法几个注意的问题:第一:明确单位和职工共同缴费;第二:明确企业缴费的方式、时间、提取比例，分配入个人帐户的比例；第三：个人缴费的方式、时间和比例；第四：明确企业缴费上限要求。缴费测算：方法一：比例测算法（月缴）根据计划参加人员上年月平均工资的额度，确定缴费比例来计算缴费金额，则缴费金额＝该计划参加人员上年月平均工资×缴费比例企业年金方案内容－缴费测算姓名上年月工资水平缴费比例企业缴费个人缴费缴费金额企业缴费个人缴费A18005％4％1％907218B25005％4％1％125100

6、25C28005％4％1％14011228D35005％4％1％17514035E45006％4％2％27018090F50006％4％2％300200100G60008％5％3％480300180H80008％5％3％640400240I1000010％6％4％1000600400单位：元比例测算法是我们方案设计中主推的方法，简便易行，公平合理。企业年金方案内容－缴费测算缴费测算：方法二：系数测算法事先确定缴费基数，然后根据计划参加人年龄、性别、职级、服务年限、职称（或学历）以及获得的相关荣誉等因素计算缴费系数，则缴费金额＝缴费基数

7、×缴费系数职级系数年龄系数服务年限系数职称系数荣誉系数性别系数普通0.820－2502年以下0.1无0企业0.1男1.0主任1.025－300.12－50.3助理0.1地市级0.2女1.2经理助理1.230－350.25－100.5初级0.2省级0.3经理1.635－400.310－150.8中级0.3国家级0.5副总2.240－500.415－201.2高级0.4世界级0.6总经理3.050－600.620年以上1.5特级0.6缴费系数表:企业年金方案内容－缴费测算缴费测算：方法二：系数测算法缴费金额＝缴费基数×（职级系数+年龄系数

8、+服务年限系数+职称系数+荣誉系数）×性别系数假设：某企业确定所有计划参加人的缴费基数为：2500元/人/年姓名职级年龄服务年限职称荣誉性别缴费系数缴费基数缴费金额企业缴费（80％）个人缴费（20％）张三总经理5230高