商业银行系统内往来业务核算

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1、第四章商业银行系统内往来业务核算商业银行系统内往来业务概述系统内资金电子汇划业务的核算系统内资金拆借及利息的核算第一节商业银行系统内往来业务概述商业银行系统内往来业务的含义系统内资金电子汇划系统的构成系统内资金电子汇划业务的基本做法系统内资金电子汇划业务的基本程序一、商业银行系统内往来业务的含义商业银行系统内往来业务，又称联行往来业务，是指同一银行系统内所属各行处之间由于办理结算和资金调拨等业务，相互代收、代付而发生的资金账务往来。具体来说，系统内往来就是由一笔转帐结算及其信息的传递而联系的相关联行间，在不同的时间与空间里通过借记或贷记往来帐

2、户而达到为客户办理转帐结算的目的。其本质就是联行间的资金应收应付关系。一、商业银行系统内往来业务的含义目前我国形成了六大联行系统：中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行、交通银行。现行的联行管理模式是各家银行自成系统，各联行内核算方法均由各系统自行决策执行。各联行系统彼此独立、平行运作。各联行系统内的分支机构应由总行批准，统一编制系统内联行行号，纳入联行往来业务网络管理体系，才可具备联行资格。随着计算机网络技术和现代通讯技术的发展，各银行联行往来的核算系统不断更新，电子联行往来得到普及，其资金汇划速度不断提高，传统的

3、三级管理体制（全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来三级，分别由各总行、分行、支行进行管理）转向总行集中处理方式。本节主要讲解以电子联行往来为基础的系统内资金汇划业务的核算。二、系统内资金电子汇划系统的构成总行清算中心发报清算行（分中心）收报清算行（分中心）发报经办行收报经办行系统内资金电子汇划系统一般由汇划业务经办行（简称经办行）、清算行、省区分行及总行清算中心组成，各行间通过计算机网络连接。二、系统内资金电子汇划系统的构成经办行：就是办理结算和资金汇划业务的行、处。汇划业务的发生行为发报经办行，汇划业务的接收行为收报经办行。清算行：就是

4、在总行清算中心开立备付金存款账户的豌，各直辖市分行和二级分行（包括省区分行营业部）均为清算行，清算行负责办理辖属行、处汇划款项的清算。省区分行也在总行清算中心开立备付金户，但不用于汇划款项的清算，只用于办理系统内资金调拨和内部资金利息的汇划。清算行及经办行的设立、撤销，应由主管分行向总行提出书面申请，总行核准同意后颁发或撤销电子汇划联行号。电子汇划联行号是参加电子汇划系统的专用标识，经办行凭依电子汇划联行号办理资金发报和收报。总行清算中心:主要是办理系统内各经办行之间的资金汇划、各清算行之间的资金清算及资金拆借、账户对账等账务的核算与管理。三

5、、系统内资金电子汇划业务的基本做法联行电子汇划业务的基本做法实存资金：是指以清算行为单位在总行清算中心开立备付金存款账户，用于汇划款项时资金清算。同步清算：是指发报经办行通过其清算行经总行清算中心将款项汇划至收报经办行，同时，总行清算中心办理清算行之间的资金清算，清算行办理经办行之间的资金清算。头寸控制：是指各清算行在总行清算中心行开立的备付金存款账户，必须保证有足够的存款，总行清算中心对各行汇划资金实行集中清算。清算行备付金存款不足，二级分行可向管辖省区分行借款，省区分行和直辖市分行、直属分行头寸不足可向总行借款。集中监督：是指总行清算中心

6、对汇划往来数据发送、资金清算、备付金存款账户资信情况和行际间查询查复情况进行管理和监督。三、系统内资金电子汇划业务的基本做法联行电子汇划通过计算机网络系统，采取下列办法：汇划数据实时发送：是指发报经办行录入汇划数据后，全部即时发送到发报清算行。各清算行控制进出：是指清算行辖属所有经办行的资金汇划、查询查复等事宜全部通过清算行进出，清算行控制所属经办行内资金清算。总行清算中心即时处理：是指总行清算中心对发报清算行传输来的汇划数据即时传输到收报清算行。实时业务由收报清算行即时传输到收报经办行，批量业务由收报清算行次日传输到收报经办行，总行清算中心

7、当日更新各清算行备付金存款。汇划资金按时到达：是指实时业务即时到达，批量业务次日到达收报经办行。四、系统内资金电子汇划业务的基本程序电子汇划系统的运作流程是：发报行将汇划信息经计算机加密处理后，形成加密数据，通过通讯专用线路传输至分中心、总中心；总中心将整理后的加密数据，再通过通讯专用线路传输至分中心，转收报行。发报经办行根据发生的结算等资金汇划业务录入数据，全部及时发送至发报清算行。发报清算行将辖属各发报经办行的资金汇划信息传输给总行清算中心；所有经办行的资金汇划，查询查复全部通过清算行进出，清算行管理监督辖属经办行的资金清算。总行清算中心

8、将发报清算行传输来的汇划数据即时传输给收报清算行；并当日更新各分中心清算账户备付金存款。收报清算行当天将汇划信息传输给收报经办行，办理资金收付。第二节系统内资金电子