商业银行业务与管理第七章资产负债管理

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1、第七章商业银行资产负债管理第一节资产负债管理理论的发展广义的资产负债管理指商业银行按一定的策略进行资金配置,来实现银行流动性、安全性和盈利性的目标组合。一、资产管理思想该理论认为，资金来源的水平和结构是银行中不可控的外生变量，银行应主要通过资产方面项目调整和组合来实现流动性、安全性和盈利性原则和经营目标。1.商业性贷款理论这一理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，因此它的资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款。背景:商业银行发展的初期第一节资产负债管理理论的发展评价:优点：流动性

2、、安全性强局限性：没有认识到活期存款余额的相对稳定性忽视了贷款需求的多样性忽视了贷款自偿性的相对性2.资产可转换理论这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有可转换性的资产上，在银行需要流动性时，可随时转让兑换成现金，保持银行资产的流动性。背景:第一次世界大战以后优点：扩大了银行资产组合的范围，增强了商业银行的盈利性。不足：对短期证券变现的外部环境考虑得少。第一节资产负债管理理论的发展3.预期收入理论这一理论认为：商业银行

3、的流动性状态从根本上取决于贷款的按期还本付息，而这又取决于借款人将来的收入即预期收入。银行按照贷款各种期限合理组合,使资金回流呈现出可控制的规律性,同样可保障银行的流动性.背景:预期收入理论产生于第二次大战以后。积极的意义：克服了商业性贷款理论的缺陷拓宽了银行的业务范围不足之处：银行对借款人未来收入的预测若方法不当，可能会给银行带来更大的经营风险。第一节资产负债管理理论的发展二、负债管理理论负债管理理论盛行于20世纪五六十年代的西方商业银行。负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可

4、以通过灵活地调剂负债达到目的。优点：负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。不足：在一定程度上带有主观色彩。通过借款融资保持银行的流动性，不仅提高了银行的融资成本，而且不利于银行稳健经营。第一节资产负债管理理论的发展三、资产负债联合管理理论背景：20世纪70年代后期该理论认为通过协调资产与负债的关系来保持净利息正差额和正的自有资本净值。第二节资产负债管理方法一、资产管理方法（一）资金分配法资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。按

5、照不同资金来源的周转速度和法定准备金的要求，把各种按不同的比重分配到不同的资产形式中去，建立资产项目与负债项目的对应关系。1)一级储备:包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款及托收中的现金等方面。2)二级储备:由短期公开债券组成，主要包括短期国库券、地方政府债券、金融债券安全性较高、流动性和市场性较强的证券3)各类贷款4)各类长期证券第二节资产负债管理方法活期存款储蓄存款定期存款借款资本性债券股本一级储备二级储备贷款长期证券固定资产如:活期存款主要分配于一级储备和二级储备，少量用于短期贷款。定期存款主要用于

6、二级储备、贷款及长期证券投资。股本主要用于购置固定资产.第二节资产负债管理方法(二)线性规划法线性规划法（LinearProgrammingApproach）：是在管理理论和数学方法、计算机技术在银行管理中的应用的基础上产生的，该方法是求得在一定约束条件下，目标函数值最大（小）化的一种方法。线性规划法的具体步骤如下：建立目标函数。确定约束条件。约束条件是约束目标变量取值范围的一组线形不等式，它代表了银行开展业务的内、外制约因素。这些制约因素主要包括：（1）可贷资金总量限制（2）流动性要求（3）资本要求（4）其

7、他法律限制求解线形规划模型第二节资产负债管理方法评价：优点：线性规划方法是一种规范化定量分析方法，它使银行资产负债管理得到了量化，较前两种管理方法更具有科学性和可操作性。不足：从实践看，情况更为复杂，比如目标函数的多样性、资产配置在结构上的复杂性，目标变量系数以及约束条件等的变动性，都使得线性规划模型变得更为复杂。第二节资产负债管理方法二、负债管理方法负债管理方法的核心内容是银行通过从市场借入资金，调整负债流动性并不断满足资产扩张的需要。负债管理方法主要包括两种储备头寸管理方法全面负债管理方法第二节资产负债管

8、理方法1.储备头寸管理方法储备头寸管理方法是指银行借入资金补足一级储备，以满足存款提取和贷款要求，通过营运头寸调度来保持高收益、低流动性的资产。优点：这个方法在提高资金使用效率的同时减缓了银行因储备减少而带来的流动性不足，从而缓解了对银行经营带来的震荡。缺点：这种方法也存在借不到资金和借入资金成本不能确定等风险。第二节资产负债管理方法2.全面负债管理方法银行通过借入外来资金持续扩大资产负债规模的方法