第七章 商业银行资产负债管理

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1、第六章商业银行资产负债管理6.1资产负债管理的目标6.2资产负债管理的一般方法6.3利率敏感性与缺口管理6.4我国商业银行的资产负债比例管理6.1资产负债管理的目标6.1.1资产负债管理概述6.1.2资产负债管理的目标6.1.3资产负债管理的内容6.1.1资产负债管理概述一、资产负债管理的概念二、商业银行资产负债管理理论与发展三、资产负债管理的基本原理资产负债管理是指商业银行在业务经营过程中，对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理方式，以实现资产负债总量上平衡、结构上合理，从而达到最大盈利的目标。一、资产负债管理的概念二、商业银行资产负债管理理论与发展资产管理理论负债管

2、理理论资产负债综合管理理论资产负债外管理理论强调资产的流动性，实现经营目标强调通过负债管理，来保证银行流动性的需要。从资产负债平衡的角度来协调银行安全性、流动性和效益性。从商业银行的表内业务管理扩展到表外业务。资产管理理论的发展阶段商业贷款理论亚当•斯密《国富论》资产业务集中于短期自偿性贷款，保持资产的高度流动性。资产转移理论莫尔顿《商业银行及资本形成》保持资产流动性最好的方法是持有可转换的资产。预期收入理论普鲁克诺《定期存款及银行流动性理论》银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短。负债管理理论兴起的原因为了开辟新的资金来源渠道，扩大资产规模为了逃避管制，从各种渠道

3、筹措资金金融创新为商业银行扩大资金来源提供了可能性西方各国存款保险制度的建立发展，激发了银行的冒险精神和进取意识三、资产负债管理的基本原理（一）规模对称原理（二）速度对称原理（三）结构对称原理（四）目标互补原理（五）分散资产原理（一）规模对称原理——资产规模与负债规模在总量上要对称平衡。负债总量资产总量制约（二）偿还期对称原理——要求资产项目和负债项目保持合理的期限结构负债期限结构资产期限结构制约（三）结构对称原理——要保持资产项目和负债项目在性质上、效益上和用途上的对称平衡。负债性质资产性质决定（四）目标互补原理——“三性”的均衡是一种相互补充的均衡，是一种相互替代的均衡。（五）分散资

4、产原理——在负债结构已定的情况下，银行可以通过将资金分散于不同区域、不同行业、不同币种和不同种类的资产来分散风险，同时实现安全性、流动性和盈利性的目标。6.1.2资产负债管理的目标一、总量平衡的目标二、结构合理的目标6.1.3资产负债管理的内容一、资产负债总量管理二、资产负债结构管理三、资产负债效益管理四、资产负债风险管理一、资产负债总量管理负债的总量管理资产的总量管理资产总量与负债总量的平衡管理二、资产负债结构管理负债结构管理资产结构管理资产负债对应结构管理三、资产负债效益管理银行收入管理银行成本管理银行利润管理四、资产负债风险管理什么是银行风险风险管理的概念银行风险的特性银行风险的类

5、型银行风险管理的措施6.2资产负债管理的一般方法6.2.1资金汇集法6.2.2资金分配法6.2.3线性规划法银行资金来源活期存款储蓄存款定期存款短期非存款借入款资金总库银行资金使用的先后顺序一级准备二级准备贷款长期证券投资固定资产资本金6.2.1资金汇集法活期存款储蓄存款定期存款资本金第一准备金第二准备金贷款长期证券投资固定资产6.2.2资金分配法一、建立模型目标函数二、选择模型中的变量三、确定约束条件四、求出线性规划模型的解6.2.3线性规划法【案例】假设一家银行现有10亿元的存款。以利润最大化为经营目标，建立一个目标函数。假定这家银行可供选择的资产有六种：①高质量的商业贷款（X1）：

6、收益率为6%；②企业中期放款（X2）：收益率为7%；③消费者放款（X3）：收益率为12%；④短期政府债券（X4）：收益率为4%；⑤长期政府债券证券（X5）：收益率为5%；⑥公司债券（X6）：收益率为8%。目标函数为：P=0.06X1+0.07X2+0.12X3+0.04X4+0.05X5+0.08X6P-银行资产总收益（要求最大化）Xi-投放各类资产的资金量∑Xi=10亿元约束条件:①X4≥0.10∑Xi流动性限制条件②X2+X5<0.3∑Xi安全性限制条件③X1+X2>0.5∑Xi资产结构限制条件④∑Xi≤8.9亿元总量限制条件⑤Xi≥0非负限制条件6.3.1缺口的定义6.3.2缺口管

7、理6.3.3利率敏感性与商业银行收益6.3利率敏感性与缺口管理——指银行资产或负债的现金流动(即利息收入与利息支出)对利率变化的反应程度。利率敏感性定期存款持有人转换存款的临界时点基期利率%升息60个基点后利率%转换临界时点(天)一年期2.793.3981二年期3.333.93135三年期3.964.56169五年期4.415.012526.3.1缺口的定义银行的资金缺口（GAP）——利率敏感性资产（RSA）与利率敏感性负债（RSL