柳州银行股份有限公司

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1、柳州银行股份有限公司关于《柳州银行股份有限公司申请向特定对象发行股票的反馈意见》的回复中国证券监督管理委员会：贵会《柳州银行股份有限公司申请向特定对象发行股票的反馈意见》，已收悉。柳州银行股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“本行”）、广西众维律师事务所（以下简称“广西众维”或“发行人律师”）和中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”或“发行人会计师”），对贵会反馈意见中提出的问题进行了认真的调查、取证、回复，补充了有关资料，并对《柳州银行股份有限公司定向发行说明书》(以下简称“《定向发行说明书》”)的相关章节进行了修改（修改部分已用楷体加粗的字体

2、标明）。现就贵会反馈意见中提出的问题回复如下，请予审核。1、申请材料显示，报告期内申请人合并净利润分别为72606.89万元、8352.36万元、7735.88万元，归属于母公司股东的净利润为68371.85万元、7583.20万元、23242.20万元。请申请人补充披露上述盈利指标波动较大的原因，说明构成营业收入、营业支出的主要项目金额是否真实、准确、完整。请会计师核查并发表意见。（1）公司回复：报告期内，公司营业收入、营业支出具体情况如下表所示：单位：元项目2018年1-6月2017年度2016年度一、营业收入1,352,822,858.232,710,085,14

3、5.172,720,107,000.76利息净收入1,297,377,958.032,573,353,683.482,619,432,793.41手续费及佣金净收入46,808,829.4786,127,311.2364,780,991.23投资收益-561,167.1913,863,357.78公允价值变动收益197,183.61964,008.76-1,467,922.43汇兑收益1,094,454.61-14,574,570.9917,347,628.231-19其他业务收入1,572,432.513,478,017.206,150,152.54其他收益5,772

4、,000.0060,175,528.30　二、营业支出1,148,229,523.412,593,953,154.511,748,509,950.66税金及附加12,977,701.1729,442,714.3575,957,810.57业务及管理费504,394,788.291,011,369,505.121,096,774,772.34资产减值损失625,565,110.551,548,150,076.77572,894,416.12其他业务成本5,291,923.404,990,858.272,882,951.63公司营业收入主要包括利息净收入、手续费净收入，营业

5、支出主要包括业务及管理费用和资产减值损失。公司2017年度合并净利润为8,352.36万元，归属母公司股东净利润为7,583.20万元，较2016年合并净利润和归属母公司股东净利润出现较大波动，主要是由于公司当期计提的资产减值损失增加，导致营业支出增幅较大所致。公司2017年度营业收入与2016年度基本持平，其中利息净收入比2017年略有下降，是由于受宏观经济情况、利率政策和行业竞争影响，公司部分信贷资产质量恶化，公司调整了生息资产投放结构，增加低风险资产的投放比例，增加了揽存力度和加大同业负债所致。2016年、2017年公司营业支出分别为174,851.00万元和25

6、9,395.32万元，2017年营业支出比2016年营业支出增加84,544.32万元，增长48.53%。营业支出中，资产减值损失增加97,525.57万元，增长170.23%。主要是公司当期不良贷款率上升，在年末处置了一批不良资产所致。资产减值损失的大幅增加是导致公司2017年营业支出增加、净利润下降的主要原因。公司2018年上半年合并净利润为7,735.88万元，归属母公司股东净利润为23,242.20万元。公司2018年上半年归属少数股东净利润-15,506.32万元，主要原因为公司合并范围内的下属村镇银行2018年上半年资产状况恶化，导致资产减值损失计提较201

7、7年大幅上升。（2）会计师核查意见：①会计师核查程序：会计师访谈公司管理层了解利润变动的原因，对利润变动的相关项目进行分析性复核程序；检查了影响利润较大的资产处置交易事项相关的交易相关文件，重新计算了减值准备计提的合理性；对营业收入、营业支出主要项目金额进行了复核与分析。②会计师核查意见：经核查，公司报告期内盈利指标波动符合公司实际经营1-19情况。公司营业收入、营业支出的主要项目金额真实、准确、完整。（3）定向发行说明书补充披露情况公司已在定向发行说明书之“一、公司基本信息”之“（四）公司最近两年及一期主要财务数据、监管指标及变动分析”