公司信贷业务经营与管理

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1、商业银行经营管理总目录绪论第一章商业银行导论第二章商业银行资本经营与管理第三章商业银行负债业务经营与管理第四章商业银行现金资产业务经营与管理第五章商业银行贷款政策与管理第六章公司信贷业务经营与管理第七章个人信贷业务经营与管理第八章商业银行中间业务经营与管理第九章商业银行证券投资业务经营与管理第十章商业银行资产负债管理第十一章商业银行风险管理与内部控制第十二章商业银行财务与绩效评价第六章公司信贷【本章学习目标】通过本章的学习，你应该能够：1．了解公司信贷相关概念2．掌握公司信贷的基本要素3．掌握公司信贷的

2、种类4．掌握客户财务分析的方法和内容5．了解客户信用评级方法6．掌握客户授信额度的含义和流程【学习本章意义】公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。是商业银行资产业务的主要部分。第六章公司信贷第一节公司信贷概述公司信贷相关概念公司信贷的基本要素公司信贷资金的运动过程及其特征第三节客户分析客户财务分析客户信用分析授信额度担保分析第二节公司信贷的种类按货币种类划分按信用支付方式划分按贷款期限划分按贷款用途划分按贷款的主体经营特征划分按贷款经营模式划分按贷款偿还方式划分按

3、贷款利率划分按贷款保障方式划分按贷款风险程度划分第一节公司信贷概述公司信贷相关概念信贷银行信贷公司信贷贷款承兑担保信用证减免交易保证金信贷承诺直接融资和间接融资公司信贷的基本要素交易对象信贷产品信贷金额信贷期限(提款期、宽限期和还款期)贷款利率和费率清偿计划担保方式约束条件公司信贷资金的运动过程信贷资金运动就是信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入

4、再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。公司信贷资金的运动特征以偿还为前提的支出，有条件的让渡与社会物质产品的生产和流通相结合产生经济效益才能良性循环信贷资金运动以银行为轴心第二节公司信贷的种类1.按货币种类划分人民币贷款外汇贷款现有的外汇贷款币种有美元、港元、日元、英镑和欧元。2.按信用支付方式划分贷款、承兑、保函、信用证、承诺等3.按贷款期限划分透支短期贷款中期贷款长期贷款4.

5、按贷款用途划分固定资产贷款流动资金贷款5.按贷款主体的经营特性划分生产企业贷款流通企业贷款房地产企业贷款6.按贷款经营模式划分自营贷款委托贷款特定贷款银团贷款7.按贷款偿还方式划分一次还清贷款分期偿还贷款8.按贷款利率划分固定利率贷款浮动利率贷款9.按贷款保障方式划分信用贷款担保贷款10.按贷款风险程度划分正常、关注、次级、可疑和损失。第三节客户分析客户财务分析客户财务分析的含义财务分析是以客户财务报表为主要依据，运用一定的分析方法，对客户的财务过程和结果进行研究和评价，以分析客户财务状况、盈利能力、资

6、金使用效率和偿债能力，并由此预测客户的发展变化趋势，从而为贷款决策提供依据。客户财务分析的内容借款人的偿债能力和借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关①盈利比率：盈利比率主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用率等。②效率比率：效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益收益率等。③杠杆比率：杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。④流动比率：流动比率主要包括流动比率、

7、速动比率、现金比率等。财务分析的方法趋势分析法结构分析法比率分析法比较分析法因素分析法资产负债表分析资产负债表的构成资产结构分析资金结构分析损益表分析财务报表的综合分析1.盈利能力分析(1)销售利润率(毛利润率)销售利润率是指销售利润和产品销售收入净额的比率。其计算公式为：销售利润率=销售利润/销售收入净额x100%销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加(2)营业利润率营业利润率是指借款人的营业利润与产品销售收入净额的比率。其计算公式为：营业利润率=营业利润/销售收入净额x100%营

8、业利润=销售利润-管理费用-财务费用(3)税前利润率和净利润率税前利润率是客户利润总额和销售收入净额的比率。其计算公式为：税前利润率=利润总额/销售收入净额x100%利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出(4)成本费用利润率成本费用比率=利润总额/成本费用总额x100%成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用2.偿债能力分析偿债能力是指客户偿还到期债务的能力，包括长期偿债能力分析和短期偿债能力分析。(1)长期偿债