《商业银行业》课件

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1、第四讲商业银行业务中国社会科学院金融研究所研究员周茂清2008年3月28日全方位认识商业银行问题一：商业银行是什么性质的机构？问题二：商业银行在经济发展中的具有哪些作用问题三：商业银行的主要业务是什么？问题四：商业银行与一般企业的比较问题五：中国国有商业银行的现状如何？出路何在？第一节商业银行的性质及其在经济活动中的作用商业银行就是以经营存贷款、办理结算和转帐以及提供其他金融服务为主要业务，以盈利为主要目标的金融企业。商业银行在经济活动中具有什么样的功能？商业银行的功能主要表现在五个方面：资金融通的功能支付结算的功能创造信用的功能调节经济的功能综合金融服务

2、的功能第二节商业银行业务在分业管理的模式下，商业银行的基本业务就是传统的资产、负债业务以及中间业务。其中，资产、负债业务又叫表内业务，因为它们是在资产负债表上反映出来的业务；中间业务因为不是在资产负债表上反映出来的业务，所以又叫表外业务一、负债业务所谓负债业务，就是商业银行通过一定渠道获得他人的剩余资金。商业银行的负债业务主要有以下几类：吸收存款、借款、发行金融债券和增加资本金。2、资产业务所谓资产业务，是指商业银行如何使用通过负债而获得的资金，并以此取得盈利的活动。（1）贷款贷款是商业银行最基本的资产业务。对贷款可按不同标准划分：生产性贷款按照用途消费性

3、贷款同业拆放活期贷款按照期限定期贷款抵押贷款按照担保情况信用贷款单独贷款按照发放贷款银行家数银团贷款（2）投资投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本的业务活动，如购买股票、政府债券，或投资于房地产及其他实业。有价证券是商业银行的一项重要资产。它构成商业银行的二级准备。商业银行持有的法定准备金和超额准备金构成它的一级准备。相当于贷款来说，商业银行持有有价证券所承担的风险要低得多。（3）贴现票据持有人请求银行对其未到期的票据提前付给现金并给银行一定利息的业务。贴现实质上是银行的一种放款性资产业务。2、负债业务所谓负债业务，就是商业银行通过一定渠道

4、获得他人的剩余资金。（1）吸收存款存款是银行活动中最重要、最有意义的组成部分。其分类是：A、按存款性质——活期存款、定期存款、储蓄存款；B、按存款所有权——私人存款、单位存款、同业存款；C、按存款来源——原始存款、派生存款。（2）借款A、同业拆借；B、向中央银行借款（有时会受到一定限制）。（3）发行金融债券（4）筹集资本金（其数量取决于三个因素）3、中间业务中间业务是指银行不动用自己的资产为顾客办理的服务，通常只收取手续费。（1）汇兑业务银行帮助客户把现款汇给其他地方的收款人的业务。汇兑业务为银行提供了没有风险的收益机会。（2）信托业务银行作为受托人，受客

5、户委托，代为管理、经营和处理客户托管的财产。（3）租赁业务出租人按照契约规定，把财产租给承租人使用，承租人则按其交纳一定的租金给出租人。（4）信用卡4、狭义表外业务狭义表外业务是指商业银行按国际会计准则不计入资产负债表内，因而不影响资产负债总额，但却能改变银行损益和营运资金状况的业务。它与中间业务一起，构成广义表外业务。狭义表外业务分为以下四类：（1）贷款承诺是银行在未来特定时期内，按事先约定的条件向客户发放一定数额贷款的承诺。它可分为可撤消承诺和不可撤消承诺。（2）担保是商业银行证人和保人的身份接受客户的委托，对国内外的企业提供信用担保的业务。（3）衍生

6、金融工具是指以股票、债券、货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具。它们依附原生的金融工具的交易而存在，其本身不能独立存在。金融衍生工具包括：远期外汇合约、货币互换、货币与利率互换，以及其他各种金融期货、金融期权。目前，衍生金融工具是西方商业银行中最为流行的表外业务。（4）投资银行业务这在以前是由证券公司和投资银行经营的业务，包括证券的承销、代理和担当做市商等。在混业经营的情况下，银行也可做。第三节商业银行的业务管理一、资产与负债管理1、资产管理资产业务是银行取得收益的主要来源。银行在开展资产业务时要遵循一个原则即流动性、盈利性和安全性相统一的原则。把握

7、一个重点即贷款质量管理。为了搞好这项工作，银行在管理贷款质量时，要实行贷款分类制度。什么是贷款分类制度？世界银行（2002年）对贷款分类的定义银行根据观察到的贷款风险和贷款的其他相关特征，审查各项贷款并将贷款分为几个档次的过程通过对贷款进行连续的检查和分类，银行能够监控贷款的质量，并且在必要的时候采取补救措施防止信贷质量恶化一般情况下，银行需要比银行监管当局要求的、用于报告的标准系统更加复杂的内部分类制度贷款损失准备金计提是识别贷款减值的一种方法正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一

8、些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素；次级：借款人的偿还能力出现