樊剑英：企业采购支出与税前扣除纳税筹划高峰论坛

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1、尊敬的财务部长、财务经理、财务人员：您知道我们的业务工作也可以分出几大循环吗？您知道采购与付款循环的涉税风险隐藏在哪里？您知道如何发现这些涉税风险点吗？您知道用什么工具来控制采购与付款循环中的税务风险吗?您知道会计与税务在采购与付款循环中有何差异吗？您知道采购渠道选择的税务判断方法吗？您知道如何筹划采购与付款循环中的纳税方案吗？您知道企业所得税税前扣除管理办法最新要点吗？您知道所得税汇算清缴扣除若干注意事项吗？如果您曾为上述问题烦恼不已，欢迎您参加本次“采购与付款循环纳税筹划高峰论坛”课程，本课程有助于您掌握采购付款循环中纳税

2、筹划要领，企业所得税汇算清缴若干注意事项，增强实践操作能力，有效管控税务风险，轻轻松松做财务！【特别提示】本课程重点揭示采购付款涉税环节纳税风险，筹谋税务规划之道，系统领会企业所得税税前扣除管理办法基本精神，掌握具体纳税风险控制点，解决当前所得税汇算清缴难题，提出采购付款过程中纳税风险规避路径和新思路，帮助企业合理纳税筹划，进而达到降低税负又规避税务风险的目的。【课程收益】1．帮助您进行采购与付款循环中税务规划方案设计与优化；2．全面提升您在采购与付款循环中税务风险控制的技能；3．领会最新企业所得税税前扣除管理办法基本精神；4

3、.接受新颖性理念；掌握实用性工具；学会实操性模型；5．提高您将财务、税务、业务人员三者理论与实际操作相结合的能力。【适合人员】税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员；财务总监、财务经理、财务主管等财务人员；总经理、董事会成员等企业高管【课程时间】2013年4月18-19号（周四、周五）【培训地址】成都喀秋莎大饭店（金牛区解放路二段237号.梁家巷附近）【专家介绍】樊剑英简介资深税务管理咨询顾问、中国注册税务师、中国税网特约研究员，国家税务总局网络培训学院讲师，国家税务总局纳税答疑库成员之一，中财讯财税研究院特聘专家

4、、《中国税务报》《中国税网》房地产税务筹划项目总监、金财互联税务顾问有限公司业务总监、曾任某上市房地产公司（HK02118）总会计师、多家房地产税务顾问、房地产纳税筹划专家、东奥会计在线讲师，先后在《中国税务报》、《海峡财经导报》、《中国房地产》、《现代服务业》发表大量财税论文、编著《房地产开发企业纳税实务与风险防范》、《税收优惠最优方案设计与点评》等。近年来先后在国家税务总局网络培训学院、上海嘉定区税务局、宝山区税务局、杨浦区税务局、长沙地税局、衡水地税局以及哈尔滨、安徽、唐山、秦皇岛、武汉、贵阳等地授课。主讲课程：企业纳税

5、筹划、税务风险防范、房地产纳税实务、营改增解析讲课风格：严谨务实【培训内容】摘要第一讲存货及固定资产采购过程风险要点及纳税筹划一、基本风险点1.购进存货税务风险点分析n发生退货或取得折让未按规定做进项税额转出，多抵扣税额；n用于非应税项目、免税项目购进货物抵扣进项税额；n用于非应税项目、免税项目进项税额未按规定转出，多抵扣税额；n以存挤销，将因管理不善等因素造成的材料短缺挤入正常发出数，少缴增值税；n盘亏材料的程序和方法及时处理账务，购进货物增值税专用发票涉税风险分析；n委托或受托代购货物不符合税收政策规定而形成税务风险n合同

6、不规范引发税务风险2．购进固定资产和工程物资风险点分析n购进固定资产和工程物资抵扣进项税额；n扩大农产品收购凭证的使用范围、将其他费用计入买价，多抵扣进项税额；n错用扣税率，低税高扣；n采购途中的非合理损耗未按规定转出进项税额的新条例规定n代购固定资产不符合税收政策规定而形成税务风险n转型前后“固定资产”购进是否存猫腻3.运输费用税务风险点分析4.增值税专用发票是否存在以下问题：n未按规定填开增值税专用发票；n接受虚开的增值税专用发票。5.是否取得虚假的海关完税凭证抵扣税款二、如何发现涉税风险点1．从发票开具内容入手的核查2.

7、“固定资产”购进发票、入库单等的核查3.收购发票与业务内容的核查4.材料采购过程中发生短缺与毁损的核查5.相对应会计账户的核查比对6．大额运费与合同的比对7.增值税专用发票与合同等佐证材料的比对核查8.开票单位与收款单位是否一致的检查9.发票开具规范的核查n专用发票内容填写是否规范；n运输发票填开的项目是否齐全，运费和其他杂费有无分别注明；n审查购销合同、存货科目等和原始货运单据；n运费价格是否合理。10.国外购货增值税、消费税等税种的核查11.从合同审核入手控风险三、如何控制涉税风险点四、材料、固定资产采购税收规划实例分析1

8、.不同进货渠道的税务规划2.开票主体的选择与筹划3.代购手续费与转售的纳税选择4.营改增后对于我们有什么影响？——我们该做点什么？第二讲期间（管理）费用税务风险要点及税收规划一、基本风险点1.过期发票与假发票2.白条入账问题3.业务招待费问题：归集分配、凭证记录、出差过程、筹