丰田乡中心学校财务管理制度2010

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1、丰田乡中心学校财务管理制度为保证学校经费的合理使用。增收节支，使有限的资金发挥最佳的效益，经中心学校召开乡属各校行政人员会议研究，特制定本制度。第一条按照党的教育方针和勤俭办学的方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金），努力提高资金使用效率，充分发挥财产、物资的利用率，是学校财务、财产管理的根本任务。第二条学校领导要以身作则，模范执行国家法令，教育教职员工遵守财务制度和财经纪律，发扬主人翁态度，参与学校财务管理工作，财务人员要认真履行职责，做好学校的财务、财产管理。第三条学校财务、财产管理实行统一领导，集中管理、分工负责、权责结合，由各校校长审批，报中心校报账点审核，各校报账

2、员办理收支业务。第四条各学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入及承包收入、其他收入等，都必须及时入账，集中管理，任何人不得搞账外资金私设“小金库”。1．财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、大额基建拨款)，应做到专款专用。2．承包收入：主要是指各学校小卖部承包收入。应按合同规定，由各校出纳人员按时、足额地收纳入账，不得拖欠、滞纳。3．其他收入：主要是指一些零星收入，如各种考务费、学校财产变价收入、赞助费、罚款收入、采购物品返还费用等应属学校的收入。第五条加强财务的计划管理，各学校要通过集体调查研究制订预算，并将预算方案报中心学校报账点。实行有计划地控制使用，一般情况下不得随

3、意变更计划、盲目开支。每年年终结算，公布收支情况。第六条4健全财务指挥和监督系统，坚持实行财务会审制度。财务会审小组成员组成方式为学校廉政副校长、教职工代表、财务人员；由学校廉政副校长任组长，管理财务会审章及发票报销章。并向教职工报告财务情况，接受群众监督。各校报账员每学期末应向教职工大会公布财务收支情况，并在各校公示栏公示。第七条严格执行一支笔审财务制度，未经校长审批，报账员不得办理报销手续。报销手续要齐全，发票上应有经手人或证明人，财务会审小组审核，校长审批方能生效。第八条财务人员应熟练掌握各种收费标准和各种经费支出范围和标准。严格把关。对随意改变收支范围和标准的现象应予在抵制

4、。1．基建支出：是指学校因事业发展和保证正常的教学、行政和后勤工作的需要，新建、改建、扩建校舍或教学设施等项目，包括学校的房屋、建筑物、装修、添置大型的教学设施等方面的支出，应严格执行基建财务制度，做到专款专用，保证学校资金能办实事、办好事。2．修缮费支出：是指学校小型、简单的修缮、安装等项目的支出，应事先签定协议，经验收合格的项目，可凭正式发票、验收人签名及校领导批示方能办理付款手续。修缮支出计划、合同、结算单应交报账员留存，并送一份给中心校报账点存查。3．招待费支出：招待外单位来校人员，一般由各系统归口主管校领导按权限审批，特殊情况由校长批准。招待有关主管部门业务、公务人员餐费

5、支出一般由学校有关分管校领导陪同、签字注明，特殊情况由校长批准。4．交通费支出：教职工因公出差，原则上不得租车，如确系赶时间等需要需租车，必须报各校校长同意，并由车主开好税票，方能报销，并在填报差旅费报销表时不得再填报交通费。5．工会经费支出：是指学校工会组织的文娱、体育、旅游、参观等各项活动所需的经费支出，包括因上级工会组织、安排的有关活动所需要的支出。校工会应于期初拟定活动计划及经费预算，经工会主席和校领导核准后执行。64．水、电费支出：是指学校内及教工住宿区的公用水、电费支出，按国家供水、供电部门的收费标准及金额，经学校校长签字核实后支付。7．办公费支出：指学校因办公需要购置

6、各种办公用品而发生的费用。8、助学金、奖学金：助学金指学校对特困学生的扶助开支，奖学金指学校对学生的奖励支出。9、工资福利支出：基本工资指学校代课教师的工资支出；奖金指根据学校规章制度，对学校教师进行奖励肯定的支出；津补贴指学校对教师的各种生产生活性补助；教师误工开支根据误工的性质填报至办公、维修等相应科目。10、个别事项的特殊支出，视具体情况另作处理。第九条借款是指各学校因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及维修等，请求中心校报账点给予的借款或预付款。第十条借款手续规定1、借款时，须填制统一印制的“借款单”，先由各校校长签署意见，再报中心学校报账点相关人员审

7、批，方能借款。2．借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销，借款一般不能跨月使用，月底结账前须办理完报销手续，特殊情况暂不能报销者，须经财务主管同意。3．一般情况下，第一次借款未报销之前不给予第二次借款。第十一条大校库存现金限额5000元，小校库存现金限额500元左右，多余的应及时存入银行。对各校教职工个人的绩效工资等应直接打卡，不得发放现金，尽量减少现金的使用量。第十二条各校收取大额现金时，出纳人员须于当天安排送存银行，不得滞留在财务室或存放