银亿财务信息化管理制度

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1、银亿菲律宾投资控股集团公司财务信息化管理制度第一章准则第一条目的、意义为加强投资控股集团财务信息化系统工作的管理，确保投资控股集团财务信息系统的正常、安全、高效运行，保证会计信息的真实性、及时性、保密性和安全性，促进投资控股集团管理信息化工作持续稳定地发展，根据会计电算法规及集团《会计核算管理办法》等规定，结合公司财务信息化系统工作的特点，特制定本制度。第二条管理原则投资控股公司财务信息系统由宁波银亿集团财务信息中心统一领导下由控股公司财务部分级管理的原则进行管理。1.投资控股公司财务信息系统采取由集团统筹管理的原则进行。集团财务信息中心是财务信息化工作的主管部门，投资控股

2、各所属公司财务信息化工作由财务部的领导下进行，依据集团财务管理办法开展财务信息化工作。2.集团财务信息系统是集团管理信息化系统的重要组成部分，各所属公司财务部负责人是各公司财务信息化工作负责人，负责财务信息系统的实施领导工作。第二章岗位分工及岗位职责第三条岗位设置的基本原则按照授权与执行分离、记录与审核分离、备份与保管分离等内部牵制制度的要求，本着规范、安全、高效、保密的原则设置岗位。第四条实施财务信息化后，从财务信息化角度，会计人员岗位设置基本如下：1、财务信息化主管；2、数据录入操作人员；3、审核记帐人员；4、档案管理人员；5、系统维护和信息化审查人员；6、数据分析人员

3、。第五条根据第四条之基本岗位设置，在人员安排上可一人一岗、一人多岗、多人一岗，可以根据具体情况具体的分类合并，但必须符合内部牵制制度。根据投资控股公司财务核算的具体情况，财务信息化主管由财务经理兼任，数据录入操作员根据会计岗位职责分工分别录入各自主管的业务，审核记帐人员由财务部副经理兼任，档案管理人员和系统维护审查人员由财务部安排人兼管，数据分析人员由财务部副经理负责。投资控股下属各子公司因财务人员少，一般是一人多岗，录入、审核实行交叉方式进行，如分公司使用帐套人员只一人的情况下，审核由投资控制公司财务经理批准授权人后，通知集团财务信息中心主管设置给授权人审核权。第六条财务

4、信息化主管，投资控股公司财务部由财务部经理兼任，下属分公司矿区由财务经理兼任。要求具备会计和计算机知识，以及相关的财务信息化组织管理的经验，达到会计电算化中级水平，负责以下工作：1.财务信息化整体工作的安排及管理；2.负责与集团信息化中心主管的沟通和指令传递；3.根据信息化岗位人员的分工进行操作权限分配；4.组织有关人员进行财务信息化的初始化工作；5.负责对财务信息化岗位人员的培训及考核工作；6.负责组织有关人员对财务信息化系统进行维护工作；1.负责对各财务信息化岗位人员财务信息系统操作的监督和管理工作；2.根据财务信息化不同阶段的需要，提出会计核算流程和有关业务流程调整的

5、要求，并组织实施；3.负责处理所有财务信息化系统发生的相关问题，并对本单位财务信息化的一切工作负全部责任。第七条数据录入操作人员，要求电脑操作较熟练并具有会计知识的人员担任，负责如下工作：1.记帐凭证的录入工作；2.固定资产的录入工作；3.对录入数据与录入前的手工数据的核对工作；4.对不合法、不合规凭证、数据的审核工作；5.输出记帐凭证、会计帐簿、报表等工作；6.向相关部门准备传输数据，进行部门会计数据处理工作；7.对所发生的错误数据、凭证进行修改。第八条审核记帐人员，一般由会计主管或其指定的人员担任，负责如下工作：1.对原始单据（数据）的审核工作；2.对记帐凭证及其他输入

6、电脑的数据的审核工作；3.对输出的帐、证、表的审核工作。第九条档案管理人员，由财务经理指定专人担任或由他人兼任，负责如下工作：1.各种会计档案的收集工作；2.各种会计档案的分类整理保管工作；3.借阅会计档案审批手续等的检查工作；4.归还会计档案的检查工作；5.存储于非纸介质的会计档案的定期检查和复制工作。第十条系统维护和信息化审查人员，一般由会计核算主管或会计稽核人员兼任，或由财务经理指定专人担任，负责如下工作：1.NC帐套的日常维护及扩展、升级工作；2.帮助财务人员转输、接收、管理机内财务数据的工作；3.信息化审查人员，由集团负责监督会计软件系统的运行；1.防止利用计算机

7、舞弊；2.对特定业务的审查；3.负责监督是否及时正确的通过会计软件处理业务。第十一条数据分析人员，由财务经理或副经理担任。1.通过网络收取各项目公司报表，并进行汇总合并；2.负责帐套系统所属的会计数据进行日常财务分析、管理、查询等工作。第三章权限管理第十二条财务信息化系统管理员权限由集团财务负责人掌握或经集团财务负责人书面授权后由财务信息化主管掌握。财务信息化系统管理员权限根据不同的应用模式包括但不限于数据库管理员、各账套系统管理员、域管理员。第十三条投资控股公司财务信息化主管授权委托给集团财务信息化主管对所有信息