大庆银亿房地产开发有限公司财务管理制度

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1、大庆银亿房地产开发有限公司财务管理制度（试行稿）第一节总则为加强财务管理，规范会计核算，进一步发挥财务监督的作用，保证公司经营活动的有序运行，保护公司、股东、债权人的合法权益，根据国家有关法律法规、结合本公司的实际情况，特制定本制度。财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，及时准确核算收入支出，严格控制成本和消耗，加速资金的周转，维护资金和财产的安全，防止资产流失，降低成本，压缩费用，努力提高经济效益。第二节会计机构及其职责第一条按公司机构设置，设立财务部，并确定财务负责人。财务部根据业务工作需要配备必要的会计人员，财务负责人由董事会任命和确定。。第二条财

2、务负责人协助总经理管理好财务会计工作，并对公司的财务会计工作负责。第三条财务部工作职责：1.编制并严格执行财务计划、预算，编制财务决算和各种会计报表，按照经济核算原则，定期检查、分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，反映公司经营管理中的问题，及时向领导提出建议。2.筹集经营运作资金，合理调度和使用资金，提高和考核资金使用效果，促使资金良性循环。3.及时将收入、成本、利润等指标分解落实有关责任部门，并切实做好指标的总体调控工作。4.建立健全财务核算体系，完善会计成本核算程序，监督控制费用和成本支出，降低消耗、节约费用，提高经济效益。８5.参与重大经济合同和协议的审查和签订，并监督其

3、履行情况，审查各项技术、经济方案的经济效益和重大开支项目，开展项目经济活动分析，参与评估投资效益。6.有权要求有关部门提供资料，如实反映情况。7、负责清查公司财产工作。8.做好财务账册及资料的整理、归档及保管工作。9．定期编制和报送涉税报表，积极利用财经和税收政策，努力降低公司的整体税负。10.做好领导交办的其他事项。第四条财务部必须建立内部稽核制度，符合内部会计控制制度的要求，并接受股东和监事会的稽审。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。出纳员经管的现金和银行存款帐目，要做到日清月结，账款、账账相符。第五条会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，各负其责，

4、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全，内容真实，数字准确，账目清楚，按期报账。第六条会计人员发生工作调动，必须与接替人员办理交接手续，并会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交内容包括：移交人经管的会计档案、财务资料、会计凭证、会计报表、账簿、款项、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、实物、会计软件帐号及密码、会计软件数据磁盘及书面材料、实物及未结事项，必须按有关文件和材料档案登记造册，办理交接手续，在监交人员在场时移交。第七条会计凭证填制、审核、复核以及帐册的登记保管、会计报表的编制等方面工作必须按财政部《会计基础工作规范

5、》执行。第八条８财务部在办理会计事务中，必须坚持原则，杜绝情面，照章办事，对于违反财经法令、制度、计划和预算的经济业务必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行，并及时向领导报告。第九条除对凭证、帐册、报表的设计，均应满足有关要求外，会计档案的保管，应同样按本规定进行管理。输入电脑的数据和信息，要打出书面资料装订成册，分清年度，长期保存。如需注销，按国家有关规定执行。第十条会计凭证、帐簿和报表，是企业的重要档案，必须指定专人保管。保证做到妥善保管，完整无缺，并便于随时调阅。无关人员未经财会主管同意，不准任意查阅会计档案。未经公司、企业领导批准，不准擅自复印或外借。第十一条公司建立定期的对账制度，每月至

6、少核对一次，以保证账账、账实相符。会计人员必须履行“管账又管事”的职责，对各项“应收、应付款”账户，应主动与对方核对，及时清算。对各项悬帐，应及时清理，并将清理情况，向公司、企业领导报告，作出处理。各种实物帐簿，必须与有关部门核对，做到账物相符。第三节资金管理及权限第十二条财务部配合总经理室加强资金管理，用好管好资金，提高资金利用效率，防止损失。第十三条各种费用的报销必须按照逐级审批制度，即由经办人、部门负责人、各股东委派的副总经理、（常务副）总经理审批，财务给予报销及支付。股东各方需从公司临时借调资金的，单笔金额在500万以下的，累计未超过1000万的，由各股东委派的副总经理审批后，报总经

7、理审批；单笔金额超过500万或累计超过1000万，则必须由董事会同意后由董事长审批。第十四条按合同支付的工程款项实行逐级审批制度，即由经办人、部门经理、各股东委派的副总经理、（常务副）总经理审批。８第十五条公司对外签订的经济合同必须符合公司制定的《合同管理制度》的有关规定。第十六条严格按银行结算纪律开立和用好银行账户，不准出借账户，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现，不准签发空头支票，套取银行信用。第十七条