山东银明装饰工程有限公司财务管理制度

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1、山东银明装饰工程有限公司财务管理制度（征求意见稿）财务部作为公司核心部门是从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，对公司的经济活动进行核算和监督，负责公司的日常财务管理和财务分析工作，其工作范围和主要工作有：1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空口票据，编报资金报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行

2、会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清刀结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资

3、料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第-章资金审批制度1、总则（1）公司5000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司需紧急用款可电话通知董事长由董事长联系财务批准后方可付款，待董事长冋来后补办相关手续。5000元以下（含5000元）可以由总经理直接签字批准。⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代

4、管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司（已加盖财务章及人名章），如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。⑸往来款的冲转（指非正常经营业务），财务部需做出书面说明经董事长签字确认后方可进行冲转。提前做好资金调配工作不可因非正业务资金支出造成资金短缺影响公司正常运营，如不得已发生此类情况必须向董事长进

5、行充分说明，提供资金使用计划，由董事长酌情处理，根据实际情况改变资金使用计划，规避财务风险。合理设置流动资金库存最低存量，原则上非正常资金支出不可使用最低存量资金。⑹用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。（因挂靠其他公司开展业务活动而产生的成本费用发票，在将发票原件交给挂靠公司前必须留存复印件报财务入账）。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下“施工工程专用款支付审批工作流程”执行。支付给施工方的款项多少要根据甲方付款情况而定，甲方未支付工程款我方要等

6、待款项到位后在行支付,支付给施工方工程款不得超过甲方拨付工程款。如有特殊情况需耍挤占其他项冃回款或其他资金，支付工程款的项冃，必须进行书面说明由总经理和董事长进行签批方可付款，书面说明必须注明该项目的预计回款时间以便财务部做好资金使用计划。（与甲方订立合同时在合同中明确约定的回款周期本身较长视情况而定酌情处理）。⑴承包单位提岀付款申请，并填写工程支付审批表。⑵现场管理人员对其工程进度进行核实，签字并确认。⑶工程项目部对其工程进度及质量进行复核和验收，工程项目负责人签字并确认。⑷财务部对其申请金额已付累计款金额等相关数据进行审核并确认实际支付金额

7、，财务部负责人签字确认。财务部要对各项目在施工周期发生的各项施工支出进行不定期不定点现场抽查，根据预算核准各项支岀是否准确真实，在条件允许情况下财务部要对所有项目的结算支岀工作进行实地监督，发挥实际意义上的核算与监督职能。⑸总经理签字确认⑹董事长签字确认3、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销在限额以内，须经公司总经理批准后财务部方可报支，超出限额的由公司总经理及董事长签字批准后财务部方可报支。⑵涉及应酬等非正常业务，需向总经理提前申请，经批准后方可开展业务，未经批准发生的任何费用不予报销。限额以内由总经理批准，限额外由董事长批准。4、

8、公司差旅费及交通补贴制度（1）车补；公司员工因公用私车外岀办公的，必须记录好起止点，外出事由，公里数，将相关数据报送综合事务部签字确认，由综合事务部报