红头1,费用报销制度

《红头1,费用报销制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、河北新华数码通讯设备股份有限公司文件[冀新数码字[2010]1号号签发人：张玉宏关于印发《河北新华数码通讯公司费用报销管理制度》的通知公司各部门、各门店：为加强公司的财务管理工作，提高财务管理水平，规范公司财务行为，统一公司的报销程序及规定，经经理办公会研究通过，制定《河北新华数码通讯公司费用报销制度》，现印发执行，请各部门、各门店组织员工学习讨论并严格贯彻落实，公司将于近期对文件内容进行考核。特此通知。附：如文河北新华数码通讯设备股份有限公司二〇〇九年十二月二十四日主题词：印发管理制度通知102010年1月4日印发（印数16份）河北新

2、华数码通讯设备股份有公司费用报销管理制度总则为加强公司的财务管理工作，提高财务管理水平，规范公司财务行为，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、 暂借款审批规定1.暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，（见附件1）并按规定审批权限审批后，由财务部付款。借款形式有现金、支票两种。2.需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支

3、票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须及时报告报财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。3.所有借款必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向主管领导讲明原因，经同意后方可再借付。4.经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项；超出一个月内不结帐者，扣发经办人工资抵偿借款；如金额较大，不足抵扣的，逐级上报主管领导，经经理办公会研究后，提出处理意见。二、费用报销管理规定1.费用计划公司研究制定年度费用计划，同时将费用计划分解到每个中心，各中心依照公司分配的费用计划，报送当月的

4、费用计划。公司各中心，各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2.报销时必须履行的费用依据1）费用计划：需提供本中心当月费用计划执行情况（见附件2）2）相关票据：费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据，一律不予报销。3）报销证明：由职能部门提供费用花销真实性的证明（见附件3）4）效果评价：职能部门出具的费用使用情况的效果评价（见附件4）5）费用报销单：报销费用时

5、必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。（见附件5）3.费用报销额度的说明1）10费用报销不应超过总费用额度计划，超出单项费用计划，未超过总额度费用计划，经主管领导批准后，准予报销。1）费用报销如超过总费用额度计划，需经过经理办公会研究，商讨是否追加额度计划，否则不予以报销。4.费用报销流程1）借款流程（1）因工作需要向公司

6、暂支借款，需先向财务中心填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。（2）借款人将填好的借据交由公司财务中心，财务中心工作人员问明借款缘由后，填写财务中心借款申请单（见附件6）报由公司主管领导签字审批。（3）财务中心人员将签字后的借款申请单、交由财务副总签字审批后，财务中心出纳视为可以支付该款项。（4）财务中心出纳人员负责保管借款人借据，待费用报销后，还付借款人本人。2）报销流程（1）各中心报销时，需严格按照报销规定，出具本中心费用额度情况表、正规票据、职能部门出具

7、的证明，职能部门的验收报告，报公司财务中心报销。（2）费用额度情况表，需说明现阶段本中心费用额度使用情况。如报销费用已经超过既定费用额度，则不允许报销。（3）验收报告，职能部门负责对费用使用效果进行评价，主要包括采购清单（项目、数量、价格）、使用情况、使用效果等。4.职能部门管理的费用（1）策划中心：宣传推广费、装修费（2）外协中心：招待费、协调费（3）保障中心：固定资产费、物业费、办公费、网络费、机动车费、劳保费、水电暖费、通讯费、租金费、维护维修费。（4）财务中心：各种税金及附加费、按照国家费用应计提的各种税费、审计费、手续费。（5

8、）行政人事中心：招聘费、会议费、工资费、保险费、资料费。注：物流费、差旅费等其他费用由各部门自行管理。三、差旅费报销制度1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准等项级目标准职务 火 车 轮 船 飞 机其他交通