xx公司费用报销制度[1]1

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1、云南云之南人力资源服务有限公司费用报销制度第一章：总则为了加强公司内部管理，合理控制经营费用，规范公司财务报销行为，根据本公司经营活动具体情况，特制订本制度。第一条、费用报销流程总经理批准财务部审核财务预审部门经理审批副总经理审批粘贴相应票据ＹＥＳ²未通过第二条、费用的报销期限1.费用发生后5日内按上述流程将报销凭证传递到财务部出纳处，由财务部每周二、五下午传总经理批准。2.原则上费用不得跨月报销。第三条、费用报销的控制原则计划管理、分级负责、层层把关。第四条、原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：（2）税

2、务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；（3）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（4）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（5）经办人员取得合法凭证时，需检查凭证是否合法有效、内容填写是否完整，否则，视为无效凭证，不予报销。第二章：各种费用报销制度第一条、借款标准管理制度1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。2.借支备用金需填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部办理

3、借款。3.临时备用金借款人应在业务完成后的3个工作日内到财务部结清借款。4.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。第8页共8页5.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。6.一般情况下临时备用金的借用时间应不超过15天。7.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。8.各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出借款金额。9..公司实行前款不清后款不借的原则。10.个人非公原因

4、一律不得向公司借支。第二条、采购费用报销制度(一)办公物资的报销各部门对于办公急需的物资，由各部门负责人向公司行政部门提供采购申请单，由采购人持采购申请单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。(二)原材料采购的报销1.采取预付款方式的原材料采购，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》或《付款申请单》，经财务部主管审核、总经理批准后办理预付款手续。2.采购人员在材料入库时，将手续齐全的《借款单》或《付款申请单》，及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项.3.采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员

5、凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部主管审核，总经理批准后办理报销付款.（三）同城采购的，必须在业务发生后的3个工作日内办理费用报批；异地采购的，必须在到货后的三个工作日内且自借款日起最长15个工作日内办理费用报批。第三条、招待费管理制度（一）必须严格控制招待费的发生，并坚持“必须、合理、节约”的原则。第8页共8页（二）各职能部门为方便开展业务，可根据具体情况负责安排接待和用餐，标准如下：1.公司客户：对方来访者如是经理以上级别可以据实报销，总额不超过300元。如是业务员则每人每次用餐标准为50元以内。2.供应商：对方来访在公司食堂安排就餐

6、。3.国外重要客户：对方到我司访问时，我司经理以上员工陪同，据实报销。4.政府部门：每次就餐标准每人100元、总额1000元以内。5.其他各部门确需发生招待费用时，必须报经分总经理确认同意，每次用餐标准每人50元、总额300元以内。6.报销招待费或者签单时必须写明招待对象、人数、时间。7.超出标准的招待费用事先由总经理批准。8.所有的业务招待费事前向部门主管申请、填写《业务招待费申请单》由总经理批准。9.其它非公招待客人一律由个人承担第四条、差旅费报销制度1.因公出差的办理程序因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门

7、负责人、公司负责人审批签字。2.出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。3..公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差申请表》，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差将按缺勤论处，所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不予报销。4..出差交通费用报销标准5..出差人员的交通工具及标准：岗位级别交通工具标准经理／副总经理火车飞机市内交通工具市内交通费项目省外出差省内出差港／澳