费用报销控制制度[1]

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1、费用报销控制制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订本制度。第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的控制实行计划管理，由部门或个人先行填写“用款申请单”，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。第五条：费用发生过程中，当事人应

2、充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。第六条：费用发生完毕后，当事人采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是

3、费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，由总经理进行最后的审查和审批。总

4、经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，在审核无误后方能付款。第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。第十四条：本制度自下发之日起北京罗瑞尔珠宝有限公司年月日附件报销范围：1、请客吃饭非特殊情况，不可以进入星级酒店，一般情况按照以下标准：2人80元以内，3人120元以内，4人160元以内，以此类推。凡需要超过此标准的需提前向总经理大招呼，否则不予

5、报销。2、出差人员一般坐车时间在8小时以内的，应选择火车（不包括软卧）或汽车作为交通工具（轮船不能超过三等舱）特殊或紧急情况下需乘坐飞机的，需事先向总经理和汇报,节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。3、住宿标准：原则上不得入住星级酒店及以上，关系公司形象的出差需要入住三星级及以上的，事前需公司总经理特批4、临时需要报销的需提前向总经理打招呼，经过同意后方可执行5、非正常行为的支出不予报销，如：桑拿，洗头，按摩等报销单的具体填写第一条：费用报销填写及票据粘贴要求。1.报销人必须取得合法有效的报销单据

6、(发票)。任何不符合报销规定的单据，财务部门有权拒绝，各级负责人审核、审批也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。2.正规发票与收据、白条分开粘贴报销单。同一类费用应粘贴在一张费用报销单上。3.报销单封面与票据粘贴单必须大小一致，各票据不得突出于报销单和票据粘贴单之外（票据过大时应按面大小折叠好）。报销填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销金额大小写一定要一致，同时也要规范大写用字，如：“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。”有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。填写报销单各要素要齐全，如：日期、金额、附件张

7、数、费用归属部门和用途等；4.报销单据粘贴，可按票面金额的大小或按单据票的大小，按顺序一排排，一行行，上下左右前后整齐粘贴；在粘贴单的左边留下1厘米的空间以备粘贴到记账凭证上，各票据应均匀贴在票据粘贴单，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，并确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；切不可将单据胡乱以钉书针、胶带纸等用品横七竖八粘贴，以便造成不规范及财务装订的不便。5.填写报销单据或签字时，一定要按财务规定，用蓝、黑色钢笔或签字笔填写。切不可用铅笔、圆珠笔等填写。1.附件单据、收据或发票应妥善保管，不得遗失，如有遗失不得以其他票