邯郸市审计局内控模版

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1、第一章总则第一条为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，提高工作人员业务水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关法律法规和相关规定，制订本制度体系。第二条制定本制度体系的目标：1、合理保证单位经济活动合法合规；2、合理保证单位资产安全、使用有效；3、合理保证财务信息真实完整；4、合理保证有效防范舞弊和预防腐败；5、合理保证提高单位公共服务的效率和效果。第三条建立本制度体系的原则：1、全面性原则2、重要性原则3、制衡性原则4、适

2、应性原则-105-第四条单位负责人对本制度体系的建立健全和有效实施负责。第五条本制度体系包括：1、内部控制基本制度；2、预算业务管理制度；3、收支业务管理制度；4、政府采购业务管理制度；5、资产管理制度；6、建设项目管理制度；7、合同管理制度；8、评价与监督管理制度。第六条本制度业经局领导班子审议通过，全体干部职工须共同遵守执行。-105-第二章内部控制基本制度第七条内部控制：是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。内部控制制度：是指单位各级管理人员和有关部门的工作人员，

3、在处理单位的各项经济活动时相互联系、相互制约的一种体系，包括为保证单位正常经济活动所采取的一系列必要的管理措施。第八条单位设立内部控制工作领导小组，组织开展内部控制相关工作。组长：杨柳林职责：全面统筹、协调各业务部门做好内部控制工作。副组长：张文山职责：计划、组织和安排具体相关内控工作。组员：办公室及各业务处室负责人职责：在组长和副组长的领导下积极开展内部控制工作，明确各自工作范围，提出内部控制建设建议，推进内部控制建设。内部控制工作领导小组职责：1、起草内部控制制度，并报单位领导班子审议。-105-2、负责组织协调单位

4、内部控制日常工作。3、研究提出内部控制体系建设方案。4、研究提出单位内部跨部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的内部控制工作。5、组织协调单位内部跨部门的重大风险评估工作。6、研究提出风险管理策略和跨部门的重大风险管理解决方案，并负责方案的组织实施和对风险的日常监控。7、组织协调相关部门或岗位落实内部控制的整改计划和措施。8、指导下属机构的内控工作。9、组织协调单位内部控制的其他有关工作。第九条单位设立风险评估工作领导小组，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观的评估。风险评估工作领导小组成员：组长：张文山

5、职责：全面统筹、协调各业务部门积极配合风险评估工作。副组长：陈睿职责：计划、组织和安排具体评估工作。组员：办公室及各业务处室负责人职-105-责：在组长和副组长的领导下积极开展风险评估工作，提出风险评估工作建议。风险评估工作领导小组职责：1、对各类经济活动进行风险评估，梳理各类业务活动的业务流程、明确业务环节、分析经济活动风险、确定风险点、选择控制方法和措施。2、确定风险评估周期（风险评估周期为一年一次）。3、第一次风险评估应全面、细化，并对单位业务层面形成业务流程图。4、不定期评估。对某些高风险经济活动进行不定期评估，

6、建立风险预警系统。5、对涉及诉讼和索赔的事项进行跟踪和持续评估，并及时向单位领导班子报告。6、重新评估。单位内外部环境、经济活动或管理要求等发生了重大变化时，进行重新评估，其中包括：持续地从单位内部（包括各职能部门、中层及上层）及外部（包括律师、注册会计师、专业技术人员等）人员收集信息，考虑如下内外部因素以识别与单位目标相关的风险，考虑导致舞弊的动机和压力，根据对风险重要性和发生可能性的考虑进行风险评估，并基于风险管理策略提出解决方案，提交单位领导批复后组织实施：政治环境、操作环境、法律环境的变化；新职工；新的或升级的信

7、息系统；新技术；新业务模式；新的会计政策。-105-7、评估工作完成后，汇总、整理、分析评估工作，形成风险评估结果书面报告。将评估结果书面报告提交单位领导班子。第十条单位领导班子应依据评估结果报告，根据国家有关规定和单位实际情况，选择风险应对策略、建立健全内部控制机制，完善内部管理制度。对评估中发现的重大风险，及时安排确定解决方案，要求相关部门负责人予以高度重视。第十一条单位经济活动的决策、执行和监督相互分离。第十二条单位经济活动的重大决策实行领导班子集体研究决定。对业务复杂、专业性强的经济活动实行集体研究、专家论证和技

8、术咨询相结合的议事决策机制。单位领导班子每年召开一次会议，讨论组织机构设置的效率和效果，并跟进业务的发展变化考虑是否需要更新。单位领导班子由党委、行政、纪检主要领导组成，包括：杨柳林、赵兰芳、张文山、李彦博、陈睿、王文英、程瑞生。第十三条内部控制的方法：不相容岗位相互分离；内部授权审批控制；归口管理；预算控制；财产保