2019区审计局关于内控制度建设的自查报告

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1、区审计局关于内控制度建设的自查报告　　区财政局：　　按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，以及省财政厅《关于开展行政事业单位20xx年度内部控制报告监督检查工作的通知》（x财会〔20xx〕27号）的要求，我局积极开展内控实施与自评工作，对本单位的内部控制情况进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关情况报告如下。　　一、制定内控制度建设目标和原则　　（一）目标　　1.合法性。严格依据相关法律、法规和制度规定，做到内控管理和服务活动合法合规。　　2.安全性。加强内控管理，保障财政资金和国家资产的管理和

2、使用安全、有效。　　3.可靠性。按照《会计准则》要求，财务报告及相关信息真实、完整。　　4.效率性。提高管理服务的效率和效果。　　5.风险防范。有效防范舞弊和预防腐败。　　（二）原则　　1.全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，确保对单位层面和审计业务活动的全面覆盖。　　2.重要性原则。在全面控制的基础上，关注重要审计事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域与关键岗位。　　3.制衡性原则。在部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。　　4.适应性原则。按照国家有关规定和单位实际情况，

3、注重外部环境的变化、单位经济活动的相互联系，不断修订和完善。　　二、具体做法　　（一）成立内控制度建设领导小组　　成立以主要领导为组长、班子成员为副组长、各股室负责人为成员的内控制度建设领导小组，设立办公室，具体负责相关工作。同时，建立健全汇报机制、沟通机制、议事决策机制、工作考核机制、专项问题解决机制等工作机制。　　（二）做好内控制度建设前期准备工作　　1.开展内控制度建设工作培训。为了全面了解和做好内控制度建设，我局邀请了内控专业人士，对全局职工进行了内控建设专题培训，从内控概念、内容、制度、流程等方面进行了讲解，

4、有效指导了内控制度建设的开展。　　2.开展内控制度建设“摸底”。在开展内部控制建设过程中，对单位内部控制基础情况进行“摸底”，查明现有内部控制基础的不足和薄弱处，并有针对性地建立健全内部控制体系，推动各股室完成内部控制建立与实施工作。　　3.开展内部控制基础性评价。按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明，如实评价本单位的内部控制建设基本情况，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险;立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管

5、理框架、经济活动、风险水平及其外部环境相适应，采取以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。　　（三）工作成效　　1.建立完善内控制度。根据本局实际，建立和完善了相关内控制度，如《内部关键岗位责任制》、《预算内部控制制度》、《收支内部控制制度》、《采购管理内控制度》、《资产管理内部控制制度》、《合同管理内部控制制度》、《会计档案内控管理办法》等。　　2.制定单位业务流程。在内控制度的基础上，对重要业务流程进行了规定，如《预算管理业务流程》、《收支管理业务流程》、《采购管理业务流程》、《资产管理业务流程》、《合同

6、管理业务流程》、《会计档案内控业务流程》等。　　xx市xxx区审计局　　20xx年10月26日