财政与金融第十五章

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1、第十五章金融业务学习目的•掌握贷款业务操作要点，包括贷款条件、贷款方式、客户信用分析、贷款定价和有问题贷款的处理；•了解网络银行的主要业务和安全技术；•转账结算的意义和应遵循的原则，进而把握国内和国际主要的结算方式及其操作要点；•租赁、信托和个人理财业务的内容和运作方式，以及它们的推广和应用；•金融创新的含义、内容，分析推动金融创新的诱因。第一节贷款业务一、贷款种类(一)按贷款期限分类1．活期贷款2．定期贷款3．透支(二)按贷款的用途分类•一是按贷款的最终用途，分为投资贷款、商业贷款和消费贷款；二是按贷款的使用部门，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和教育贷款等；三是按具

2、体的用途，分为流动资金贷款和固定资金贷款。(三)按贷款的偿还方式分类1．一次性偿还贷款2．分期偿还贷款二、贷款方式(一)信用贷款•又称“无抵押贷款”、“无担保贷款”，是指凭借款人的信用，诸如借款人的品德和财务情况、预期收益及过去的偿债记录等，而无需提供抵押物或担保的。(二)担保贷款•指由借款人向银行提供能保证还款的第三人或抵押品作为还款保证的一种贷款方式。1．保证贷款•由借款人向贷款人提供经贷款人认可的第三人作为还款的担保，当借款人没有践约归还借款的本息时，由保证人承担清偿责任的担保贷款。2．抵押贷款•借款人或者第三人向贷款人提供一定的财产作为借款人还款的担保。3．质押贷款•实际

3、上也属于抵押贷款，发放抵押贷款时，提供抵押物的抵押人并不转移对该财物的占有、保管；而发放质押贷款时，质物要转移给贷款人占有、保管，并由贷款人承担相应的保管责任。(五)转账结算的原则１．恪守信用，履约付款原则２．谁的钱进谁的账，由谁支配的原则３．银行不予垫款的原则二、国内结算(一)银行汇票汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理结算或支取现金的票据。(二)商业汇票汇款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。(三)银行本票申请人将款项交存银行，由银行签发给申请人，凭以办理转账或支取现金的票据。(四)支票银行的活期存款户

4、签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。(五)汇兑汇款人委托银行将款项汇给异地收款人的结算方式。汇款单位或个人收款单位或个人(1)(3)委账通托或知汇已汇款到款达已入(2)划转款项汇出银行汇入银行汇兑结算流程图(六)委托收款收款人向银行提供收款凭据，委托银行向付款人收取款项的结算方式。收款单位付款单位(1)(6)(3)(4)委通通同托知知意收款付付款已款款到(2)寄送委托收款凭证收款单位开户银行付款单位开户银行(5)划转款项委托收款流程图(七)异地托收承付是销货单位根据合同发货后，委托银行向购货单位收取货款；购货单位根据合同核对单证或验货后，向银行承认付款，由

5、银行办理款项划转的一种结算方式。(1)发运商品销货方(收款单位)购货方(付款单位)(2)(3)(8)(5)(6)委银通通承托行知知认银受货付付行理款款款收，已取退入货回账款回单联(4)寄送结算凭证收款单位开户银行(7)划转货款，寄回凭证付款单位开户银行异地托收承付流程图三、国际结算（一）国际结算制度1．自由的多边结算制度2．协定多边结算制度3．协定双边结算制度（二）国际结算方式1．汇款•一国的付款人(债务人)委托银行使用一定的结算工具，将款项汇付给他国收款人的结算方式。（1）电汇。（2）信汇。（3）票汇。2．托收•收款人(出口商)主动向付款人(进口商)开出汇票，向出口地银行提出托

6、收申请，委托其转托国外分行或代理人，向外国债务人(进口商)收取货款的一种结算方式。(1)光票托收(2)跟单托收3．信用证•信用证是银行用来保证本国进口商有支付能力的一纸凭证。其特点是：(1)以银行信用为基础。(2)信用证是一项独立保证文件。(3)信用证业务处理以单据为依据，而非货物。信用证分类：①根据信用证项下的汇票是否附有货运单据，分为跟单信用证和光票信用证；②根据开证银行所负责任，分为可撤销信用证和不可撤销信用证；③根据信用证有无第三者(除开证行外的银行或其他金融机构)加以保证兑付，分为保兑信用证和不保兑信用证；④根据付款时间不同，分为即期信用证和远期信用证；⑤根据受益人对信

7、用证的权利是否可转让，分为可转让信用证和不可转让信用证。(1)签订贸易合同出口商(5)发货(12)提货进口商轮船公司(7)(6)(4)(11)(10)(2)议开通赎付申付立知单款请货跟或开款单传证汇递票信用证(3)寄出信用证通知／议付行(8)寄出跟单汇票与索汇开证行(出口地银行)(9)偿还票款(进口地银行)信用证结算流程图第四节租赁业务一、租赁的概念及特点•狭义租赁，又称现代租赁，是一种通过让渡租赁物品的使用权而实现资金融通的信用方式。主要特点：1．融资与融物相结合2．所有权与使