庐江县基层医疗单位2010年预算(草案)编制说明

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1、庐江县基层医疗单位2010年预算（草案）编制说明一、编制范围：政府举办的基层医疗机构（指镇卫生院、中心卫生院）。二、编制时间：预算年度自公历2010年1月1日起，至12月31日止。三、编制内容：包括医院基本数字及分析预算表、收入支出预算总表、医疗收支预算明细表、药品收支预算明细表、其他收支预算明细表、修购基金收支预算表、现金流量表。四、编制依据：1．上级卫生行政管理部门和县卫生局下达的卫生事业发展计划；2．以往年度的预算执行情况；3．本单位定员、定额标准；4．本单位的业务规划及工作目标。五、有关指标解释（一）基本数字及分析预算表部分指标解释人均门诊人次

2、=总门诊人次÷从业人员人均住院床日=实际占用床日÷从业人员人均业务收入=业务收入÷从业人员平均每门诊人次收费水平=门诊医疗、药品收入÷总门诊人次8平均每床日收费水平=住院医疗、药品收入÷实际占用床日平均每床日药品收费水平=住院药品收入÷实际占用床日出院病人平均住院日=出院病人实际占用床日÷出院病人数平均每一住院病人收费水平=平均每床日收费水平×出院病人平均住院日资产负债率=负债总额÷资产总额×100%百元固定资产业务收入=业务收入总额÷固定资产总额×100（二）收入支出预算总表财政补助收入：根据核定的定额补助和专项补助数编列。基本公共卫生服务补助收入根

3、据服务人口、单位综合服务成本及核定的公共卫生服务任务的数量、质量核定，标准为15元/人计算。按行政村农业户籍人口数核定补助标准，即1200个农业户籍人口每年补助行政村卫生室8000元计算。基本建设和设备购置经费按民生工程、中央新增投资等有关规定计算，（应附有关文件材料）；人员培训和人才招聘，标准：管理人员培训4000元/人，医护人员培训5000元/人，本科招聘20000元/人，专科招聘10000元/人；突发公共卫生事件处置等专项工作任务完成的数量、进度、质量、效益等因素确定（暂不填报）；符合国家规定的离退休人员经费，根据国家有关规定全额核定补助，抚恤金

4、和生活补助按实计算。上级补助收入：根据主管部门和主办单位分配此项补助款额的计划指标、对计划年度取得此项补助的综合分析等，合理预计填列。医疗收支、药品收支、其他收支：根据收入支出明细表8并综合考虑药品零差价填列。收支结余：为各项收入减去相应支出的差额填列。收支差额补助：收支结余为负数的填写此项，确保不亏损。结余分配：本年收支有结余的首先弥补以往年度亏损，余额的40%转入福利基金，60%转入事业基金，不得编制赤字预算。（三）医疗收支预算明细表医疗收入：医疗服务收入按照前三年医疗服务平均收入，综合分析物价、社会平均收入水平等相关因素，并考虑实行基本药物制度对

5、基本医疗服务收入的影响合理核定。其中：门诊收入预算数=每人次计划收入水平×计划门诊人次门诊收入预算中的挂号费、化验费、检查费，手术费、治疗费、等，都可以比照上述公式计算。住院收入预算数=计划每床日收费水平×计划病床使用日。住院收入预算中的床位费、化验费、治疗费、手术费等，都可以比照上述公式计算。医疗支出：反映基层医疗单位为开展医疗卫生业务活动而发生的各项费用。1．工资福利支出：反映单位开支的在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。基本工资：反映工资改革后按规定标准发放的基本工资。包括岗位工资（职务工资）、薪级工资（津

6、贴）、高于30%津贴保留部分、护士10%工资等。8津贴：反映单位在基本工资之外按规定开支的各种津贴和补贴，包括职务补贴、地区保留津补贴、粮差补贴、午餐补贴、护龄津贴等。（1）职务补贴：按标准填列。（2）地区保留津补贴：男同志月30元，女同志月32元。（3）午餐补贴：按人均108元/月标准核定。（4）护龄津贴：按标准填列。绩效工资：绩效工资按国家相关规定执行（暂不计算）。第13月工资：按在职职工一个月基本工资计算。社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费。（1）医疗保险：按工资总额的6.5%核定。（2）工伤保险：

7、按工资总额的0.5%核定。（3）生育保险：按工资总额的0.4%核定。（4）失业保险：按工资总额的2%核定。（5）养老保险：按工资总额的20%核定。其他：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资等。2．商品和服务支出：反映单位为开展医疗卫生服务而购买商品和劳务的支出。不包括用于购置固定资产的支出。业务费：按医疗收入和其他收入的10%核定。福利费：反映单位按规定提取的福利费，按每人每月3.5元核定。工会经费：按工资总额的2%计算安排。8职工教育费：按工资总额的1.5%计算安排。维修费：反映单位正常使用的固定资产（不包括车船

8、等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金，其中修购资金