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1、目录中文摘要2ABSTRACT3第一章引言11.1研究背景11.2研究意义11.3研究内容21.4研究方法22.企业资金周转的相关概念32.1国内外企业资金周转问题理论综述32.1.1国内研究现状32.1.2国外研究现状32.2企业资金的概念42.3资金运动的流程42.4营运资金53.H公司营运资金的现状分析73.1钢铁贸易行业现状73.2H公司简介73.3M贸易公司简介73.4指标选取83.5H公司和M贸易公司资金周转的对比分析93.5.1采购渠道营运资金周转期分析93.5.2营销渠道营运资金周转期分析103.5.3生产渠道营运资金周转期1
2、03.5.4经营活动营运资金周转期113.5.5理财活动营运资金周转期114.1H公司营运资金周转存在问题114.1.1存货积压114.1.2应收账款管理较差124.2加速H公司资金周转的建议措施124.2.1加速采购流程资金周转建议124.2.2加速销售流程资金周转建议134.2.3加速理财活动营运资金周转建议145结论14参考文献15致谢16H公司资金周转问题研究中文摘要资金是企业财产物资的货币表现，是企业经营活动的血液，对于企业来说是至关重要的，一切经营活动都是资金运动的表现。资金运动顺畅，经营活动展现生机；资金运动受阻，会直接影响企业
3、的生存和发展，使经营活动将陷入困境。企业要维持正常运转就必须要拥有适量的营运资金，所以每一个企业都要结合自己经营的特点研究资金运动，充分发挥资金的潜力，以最少的资金运用，获得最大的效益。本文以H钢材贸易公司为研究对象，从企业资金运动的相关概念入手，介绍了钢铁贸易行业的现状，然后通过比较分析H公司和M贸易公司、行业均值在应付账款周转期、应收账款周转期、存货周转期、营运资金周转期、营销渠道营运资金周转期、生产渠道营运资金周转期、采购渠道营运资金周转期七个方面差异，得到了H公司在营运资金管理方面存在的问题，最后针对H公司营运资金的特点及存在的问题，
4、提出了相应的对策建议。关键字：资金运动；营运资金；资金周转TheresearchofcashflowproblemsofHcompanyABSTRACTMoneyistheenterpriseassetsofcurrencyperformance,istheenterprisebusinessactivitiesintheblood,forenterpriseisessential,allbusinessactivitiesarecapitalathleticperformance.Capitalmovementissmooth,busine
5、ssactivitiesshowvitality;Capitalmovementblocked,itwilldirectlyaffecttheenterprisesurvivalanddevelopmentsothatthebusinessactivitieswillbeintrouble.Tomaintainthenormaloperationoftheenterprisemusthaveadequateamountofoperatingfunds,soeachenterpriseistocombinethecharacteristicso
6、ftheoperatetheirownresearchfundmovement,givefullplaytothepotentialofthecapital,withtheleastamountofcapitaloperation,getthemaximumbenefits.BasedontheHsteeltradecompanyastheresearchobject,theenterprisecapitalmovementoftherelatedconcept,thispaperintroducesthepresentsituationof
7、steeltradeindustry,andthenthroughthecomparativeanalysistothecompanyandtheAustralianHshuncheong,industrymeaninaccountspayableandreceivablecycletimegavecycletimegave,inventorycycletimegave,workingcapital,cycletimegavemarketingchannelworkingcapital,productioncycletimegavechann
8、elsoperatingfunds,cycletimegavepurchasechannelcycletimegaveworkingcapitalsevenaspe
