营业网点现场管理能力提升

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1、储蓄业务基础知识课程目标储蓄业务涉及面广影响大，必须严格执行有关政策并按制度办理业务熟悉储蓄政策和原则，熟练掌握储蓄业务的基本规定具备办理储蓄业务的能力﹑课程内容第一章储蓄的基本概念和规定第二章个人存款账户实名制规定第三章储蓄基本种类及办理规定第一章储蓄的基本概念和规定一、基本概念1、储蓄概念储蓄是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。第

2、一章储蓄的基本概念和规定2、储蓄政策国家保护个人合法储蓄存款的所有权及其他合法权益，鼓励个人参加储蓄。3、储蓄原则存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密。第一章储蓄的基本概念和规定二、基本规定（一）储蓄存款利息计算的基本规定1、储蓄存款利率分为年利率、月利率、日利率。一年按360天计算，一月按30天计算。2、储蓄存款的计息起点以“元”为单位，元以下角、分不计息。第一章储蓄的基本概念和规定3、利息金额计算至分位，分位以下四舍五入，分段计息的计至厘位，各段利息相加后再四舍五入。4、存期计算采用“算头不算尾”的方法

3、，即存入日计息，支取日不计息。5、活期储蓄每季末20日按当天挂牌公告的活期存款利率计付利息，结息后的利息于次日并入本金起息。第一章储蓄的基本概念和规定6、各种定期储蓄存款的到期日，以对年、对月、对日为准。如遇到到期日为开户日所没有的，则以该月最后一天为到期日。7、利息计算公式：利息=本金×存期×利率利息=存款累计月积数×月利率利息=存款累计日积数×日利率第一章储蓄的基本概念和规定（二）储蓄存款利息所得税基本规定1、我国于1999年11月1日起对储蓄存款利息征收个人所得税，税率为20﹪。2、我国于2007年8月1

4、5日起对储蓄存款利息所得税的税率调整为5﹪。3、我国于2008年10月9日起对储蓄存款利息暂免征收个人所得税。第一章储蓄的基本概念和规定4、外籍居民凭有效证件由储蓄机构报送税务部门审核确认后准予享受税收协定待遇。5、凡属开立教育储蓄的储户，正在接受非义务教育的在校生凭存折和身份证明，每个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄免税优惠。第一章储蓄的基本概念和规定（三）存单、存折挂失止付的规定1、储户必须凭本人有效身份证件办理挂失手续。2、口头挂失有效期为五天，储户必须在五天内办理书面挂失申请手续，否则挂失不再有效。

5、3、书面挂失七天后方可办理补领存单、折或者结清手续。4、受理挂失前或口头挂失失效后，储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任。第二章个人存款账户实名制规定一、个人存款账户实名制规定《个人存款账户实名制规定》由国务院颁布，自2000年4月1日起实施。（一）存款人开立个人账户提供的证件1、居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；2、居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；第二章个人存款账户实名制规定3、中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；4、香港、澳门居

6、民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民为来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；5、外国公民，为护照。第二章个人存款账户实名制规定（二）开立个人存款账户的有关规定1、个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。2、代理他人在金融机构开立个人存款账户时，代理人应出示被代理人和本人的身份证件。3、单位代理个人开户应依法承担相应法律责任，出示单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件。第二章个人存款账户实名制规定4、在开立个人存款账户时，金融机构应当要求其出示本人身份证件，进行核对并登记其身份证

7、件上的姓名和号码。代理他人开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示俩人的身份证件，进行核对并登记其俩人身份证件上的姓名和号码。5、不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，金融机构不得为其开立个人账户。第二章个人存款账户实名制规定（三）储蓄存款查询、冻结、扣划的规定1、储蓄机构不代任何单位和个人查询、冻结或者划拨储蓄存款，国家法律、行政法规另有规定的除外。2、有权查询、冻结、划转个人储蓄存款的部门：县级（含）以上人民法院、人民检察院、公安机关、国家安全机关。第二章个人存款账户实名制规定3、冻结个人存

8、款的期限最长不超过6月，逾期自动撤销。有特殊原因需要延长的，应重新办理冻结手续。4、储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生法律效力的判决书、裁定书或者调解书办理手续。5、人民法院判决没收罪犯储蓄存款时，储蓄机构应依据已经发生法律效力的人民法院判决书办理，将本金转账至人民法院账户。第二章个人存款账户实名制规定二、个人银行结算账户有关规定（一）概念个人银行结算账