《结账对账》PPT课件

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1、八、结账、对账铅笔草结对账正式结账（一）铅笔草结用铅笔把各账簿的各个账户（需要结发生额）的借方发生额、贷方发生额和期末余额都计算出来。见例31、例32、例33、例34、例35、例36、例37、例38、例39、例40、例41、例42。现金日记账2009年记账凭证号数摘要对方科目借方贷方借或贷余额月日121期初余额借3570.001付1支购办公用品款管理费用180.00借1付3差旅费借款其他应收款1000.00借2390.004付6管理费用管理费用154.00借2236.006付9支付销售商品运费销售费用120.00借2116.00过次页1454.0

2、0借2116.00科目第1页例31-1现金日记账2009年记账凭证号数摘要对方科目借方贷方借或贷余额月日126承前页1454.00借2116.008收2报销差旅费退回现金其他应收款40.00借2156.0010付5提现备用银行存款3500.001000.00借1490.00....………借2995.00117690.00118265.00借2995.00科目第2页例31-2总分类账2009年记账凭证号数摘要对方科目借方贷方借或贷余额月日121期初余额借2570.0015科汇1汇总1-15日凭证117690.00117245.00借31科汇2汇总1

3、6-31日凭证1020.00借2995.00117690.00118265.00借2995.00库存现金科目第页例32应收账款明细账2009年记账凭证号数摘要对方科目借方贷方借或贷余额月日121期初余额借699000.0011收5收到前欠货款9000.00借690000.001付34销售A产品代垫运费3200.00借693200.002转19销售A产品50件@3700.00216456.00借909650.00应收账款科目北京机械厂本账页数本户页数例33在途物资明细账2007年记账凭证号数摘要对方科目借方贷方借或贷余额月日121付1支购材料货款及

4、运费4056.00转1丙材料入库4056.004056.004056.00平0在途物资科目丙材料例34本账页数本户页数原材料明细账2009摘要借方贷方结存月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额121期初余额1500100.00150000.003生产领用10014004材料验收入库40101.404056.0014409生产车间领用50139025生产领用50089025综合部领用5084030材料成本100.0470028.00840100.0484028.0040101.404056.00500100.0470028.00840100.04

5、84028.00本账页数本户页数名称丙材料例35库存商品明细账2009年摘要借方贷方结存月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额121期初余额4052680.001085400.006销售产品出库10030510完工入库7538013销售产品出库5033020销售产品出库4029020完工入库7036023销售产品出库5031031结完工成本2620.38.8056181.6031031结销售成本2664.28639427.203102664.28825927.801452620.38.8056181.602402664.28639427.203

6、102664.28825927.80本账页数本户页数例36名称A产品管理费用明细账2009年摘要借方贷方借或贷余额借（）方金额分析月日职工薪酬办公费差旅费咨询费税金121支办公用品款180.00180.002支付报刊费4200.004200.004报销差旅费154.00154.004支付网络使用费1000.001000.007交上月印花税135.00135.008李明报销差旅费960.00960.009支付企业咨询费12000.0012000.0012购买增值税专票21.0021.00过次页18650.005401.001114.0012000.

7、00135.00本账页数本户页数科目名称管理费用例371管理费用明细账2009年摘要借方贷方借或贷余额借（）方金额分析月日职工薪酬办公费差旅费咨询费税金1212承前页18650.005401.001114.0012000.00135.0015购买支票10.0010.0016支付探望职工费用300.00300.00154.00..……........……...…31结转本月费用81600.60平081600.6081600.60平011465.0010567.101114.0012000.00…本账页数本户页数科目名称管理费用例37-2制造费用明细

8、账2009年摘要借方贷方借或贷余额借（）方金额分析月日职工薪酬办公费差旅费物料消耗修理费1214车间王军报差旅费900.00900.00