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时间:2019-05-10
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1、版权所有中国移动通信管理学院教师指导书采购风险内部控制与内部审计案例汇总2007年10月中国移动通信管理学院版权所有2一、东汽物资采购二、民丰特纸公司的合同控制三、五羊-本田采购质量控制体系四、科龙集团、TCL的采购招标五、重庆市某银行集中采购六、福特集中采购试点工作的主要步骤与内容七、一汽大众的供应商选择评价八、FSI国际公司的供应商管理九、一家银行的采购人员构成及组织结构十、泰康公司的一些探索十一、中国石油风险管理审计流程十二、OTIS内部控制流程再造十三、通用的采购管理十四、普华永道的内部审计模型主要内容中国移动培训中心版权所有3一、东汽物资采购随着全球经济复苏,国际生产节奏明显
2、加快,生产物资需求巨大。对于尤为火爆的电力行业而言,物资市场则出现资源紧张、原材料价格持续上涨现象,该行业厂家纷纷抢占资源。中国东方电气集团东方汽轮机厂为了保证物资供应,采取一切有效措施,持续优化物资采购管理体制和运行机制。供应商管理他们致力于建立长期友好的战略合作伙伴关系,保持与供应商高层次的密切沟通。从去年下半年起,该厂领导带队先后走访了一重、大重、二重、沈重、沈铜铜、鞍钢、武钢、重钢、长钢、无锡叶片厂、陕西148厂,以及美国、日本JCFC、JSW、韩国DOOSAN等重要战略合作伙伴,通过企业高层交流和广泛深入的友好合作,建立和培养了更为广泛的战略伙伴关系式的原材料、零部件(套)供应
3、商。采购计划管理他们以生产计划为龙头,严密采购作业计划,密切关注2005年出产计划和2006年出产项目毛坯准备计划,并在最短的时间内根据计划的调整情况作出相应的采购安排。目前,他们已经在市场资源允许的情况下,对2005年和2006年毛坯准备周期拟定为比机组出产期提前9个月左右,以尽可能避免因交货拖后给生产造成的影响,最大限度地满足该厂计划调整的要求。仅2007年3月份就节约钢材193吨,节约金额58万元;招标比价采购降低成本706万元。中国移动培训中心版权所有4二、民丰特纸公司的合同控制民丰特纸公司属生产制造企业,目前有造纸机13台,主要产品有烟用纸、成型纸、工业配套用纸、文化用纸、描图
4、纸等。产品品种、规格较多,包装要求复杂,连续生产作业。还有配套的电、汽、水处理、纸加工、机修等辅助分厂,各分厂独立生产核算。除个别分厂产供销合一外,大部分原辅材料集中采购和管理。对由于生产计划、工艺条件的变更而影响物资的品种、型号、规格、质量、数量等变更,在接到主管部门书面通知后,要立即向部门经理汇报并采取退货或变更、解除合同及另行采购等补救措施,同时做好书面记录。各经营组在每个月的5号前,统计上月度实际合同到货情况,及时掌握合同的执行情况,以便于发现问题及时补救。控制措施采购物资一般应签订采购合同,合同可以是合同原本或传真形式。签订采购合同必须以采购申请(计划)为依据,合同的主要内容应
5、符合经审查批准的采购计划。对招标采购的物资,应严格按照招标采购程序进行采办。按照“合同法”和公司的“经济合同管理办法”的要求与合格供方签订采购合同,按合同要求实施采购。信用经济是市场经济发展的高级形态,是企业一种资源和发展推动力。提高企业诚信水平,加强合同管理非常重要。物资采购合同原则上由采购企业草拟,合同内容以维护公司利益为重,并且严格按“合同法”要求逐项填写清楚。所以的采购合同,原则上先由供方签字、盖单位合同章后,再由物资部经理审查签字后方可加盖公司合同公章,使合同生效。中国移动培训中心版权所有5三、五羊-本田采购质量控制体系成立背景-88年技术合作,92年成立合资公司,-注册资本:
6、3000万美元【50%:50%】-合作方【广摩集团和本田技研】主要产品-WY125/WH125/WH125T/WH100T系列摩托车重要奖项-全国机械工业百强【96年】-整体最受赞赏的合资企业【01年美国《财富杂志》】采购管理系统基本概念-生产定型检查[判断生产线能否成批制造]-批量生产检查[能否继续保持成批制造]-周期检查[判断在检验周期内生产过程中的稳定性]-逐批检查[判断每个提交检查批的批质量是否符合要求]-检查批[整个检查周期内生产的所有单位产品]抽样方案、判定数的选择-采用一次抽样方案-不合格品数≤合格判定数OK-不合格品数≥不合格判定数NG收货检查、车间生产;市场索赔三现主义
7、[现物现实现场]再现试验暂时性长期对策稳定作业人员及管理人员[避免随意支援、调动和解雇]良好的教育培训制度[岗前操作安全意识质量意识]建立标准化工作程序[4M1E人治变法治质量看得见,过程是关键]消除脏乱现象[5S推进]科学的品管方法[SQC品质部门独立质量报表通用量具]稳定的原材料或零件供应[指定供应商留存合格证明材料分类摆放]完善的机器保养制度[保养制度避免违规指定保养人]品质推进5原则周期检查体制质量保证体系中国移动培训中心版
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