金蝶全产品EASK3CloudKIS年结操作手册

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1、上海尼欧信息科技发展有限公司年结

2、金蝶全产品（EAS/K/3/Cloud/KIS）年结操作手册前言：年结是指每个会计年度的最后一个期间，针对全年的会计业务进行结账。年结，我们需要注意什么？有没有快速方法？趁着年结之际，小编对年结进行了总结，整理下来供大家参考！首先看看会计理论篇，一般有三大项工作。▲会计理论（通用型）一：账务清算二：实物盘点三：总账处理1、财务清算▲2项预收账款转为收入根据我国的财务制度规定，预收账款长期挂账应计入收入，尤其是超过一年以上的，没开发票的及时开具发票；没有按照合同执行的要给对方退回货款；如果是呆帐，按照会计

3、制度和税法的规定转到营业外收入处理，并到利润总额，还要缴纳企业所得税的。预收账款分两种情况，一种是货已发出，没有开票，就要做未开票收入，交增值税和所得税。一种就是没有发货，这种要3年以上转营业外收入，交所得税。1. 未开票收入-预收账款结转收入会计分录上海尼欧信息科技发展有限公司/金蝶软件上海地区销售中心/金蝶软件上海地区服务中心地址：上海市浦东新区高科西路551号尚电大厦A705室上海尼欧信息科技发展有限公司借：预收账款   贷：主营业务收入      应交税费——应交增值税（销项税额） 2. 既不发货也不退款借：预收账款  贷：营业

4、外收入无对应应收账款的未知来源款清理转为收入 借：往来科目（当时入账时的贷方科目）   贷：营业外收入2、实物盘点▲4项盘点银行存款清查1. 完成本年度所有银行收付款日记账以及凭证工作2. 做好银企对账工作，向开户银行索取对账单，将其引入到系统中，完成银行日记账与对账单的勾对，出具银行余额调节表3. 做好银行账户的清理工作。对于银行贷款需要预计利息，大额银行存款（特别是定期存款）存在利息清单与入账时间不一致的情况，需匡算利息收入和利息支出4. 完成银行与总账对账工作库存现金核对与盘点1. 完成本年度所有现金收付款日记账以及凭证工作上海尼

5、欧信息科技发展有限公司/金蝶软件上海地区销售中心/金蝶软件上海地区服务中心地址：上海市浦东新区高科西路551号尚电大厦A705室上海尼欧信息科技发展有限公司2.  完成现金盘点工作，出具库存现金盘点表。对现金的实存数与账面书进行核对，如有长短款，需查明原因，根据企业实际进行账务处理3. 完成银行与总账对账工作   K/3WISE11.0及以上版本，服务期内客户可免费使用现金管理自动对账工具：【复制以下链接，粘贴到浏览器地址栏】http://www.k3help.cn/pages.php?id=71&userid=42&fileid=71

6、&filenum=21388固定资产盘点及清理固定资产在每个企业资产组成中都占据着重要位置，由于固定资产使用地点分散，盘点工作繁重，所以K/3WIS/RISE 14.2 版本已支持二维码盘点功能。1. 完成固定资产盘点工作，出具固定资产盘点表2.  完成固定资产与总账对账工作存货盘点1. 完成存货盘点工作，出具存货盘点表2.  完成存货与总账对账工作  K/3WISE/RISE11.0-14.0版本，服务期内客户可免费使用现金管理自动对账工具【复制以下链接，粘贴到浏览器地址栏】http://www.k3help.cn/pages.php

7、?id=15&userid=42&fileid=15&filenum=46454实物盘亏盘盈账务处理总结上海尼欧信息科技发展有限公司/金蝶软件上海地区销售中心/金蝶软件上海地区服务中心地址：上海市浦东新区高科西路551号尚电大厦A705室上海尼欧信息科技发展有限公司3、总账处理▲1项本年利润结转1. 本年盈利，需要将本年利润结转到未分配利润   借：本年利润    贷：利润分配——未分配利润后续操作：① 若年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补② 若结转本年利润后利

8、润分配余额在贷方    按利润总额的10%计提法定盈余公积金   借：利润分配——未分配利润上海尼欧信息科技发展有限公司/金蝶软件上海地区销售中心/金蝶软件上海地区服务中心地址：上海市浦东新区高科西路551号尚电大厦A705室上海尼欧信息科技发展有限公司     贷：盈余公积   根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金    借：利润分配——未分配利润     贷：盈余公积    向股东分配利润    借：利润分配——未分配利润       贷：应付股利    或将其作成合并分录    借：利润分配——未分配利润      贷：利润

9、分配——提取盈余公积         利润分配——应付股利2. 若本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将其余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补    借：利润分配——未分配利润