建设银行L支行内部控制研究

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1、⑧论文作者签名：担!虱基指导教师签名：论文评阅人1：评阅人2：评阅人3：评阅人4：评阅人5：答辩委员会主席：委员1：委员2：委员3：委员4：委员5：L鲻遨噬鼬一一一一一浙江大学研究生学位论文独创性声明1㈣荆本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得逝江大堂或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名：7场国次签字日期：加阻年／／月7日学位论文版权使用授权书本学位论文

2、作者完全了解迸望盘堂有权保留并向国家有关部门或机构送交本论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权迸鎏盘鲎可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索和传播，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。(保密的学位论文在解密后适用本授权书)学位论文作者签名：物阂次导师签名：签字日期：Ⅺ，许／／月矽日答字日％【少年(f月1日致谢本文是在何嗣江教授的悉心指导下完成的。在本文的完成过程中，何嗣江教授给予了极大的帮助，特此感谢。感谢您在本文选题、查找资料、梳理思路、数据处理、方法选择以及逻辑和文字修改方面所带给本文的帮助和支持。在平常的学习积累节点，何教授言传身教

3、，并以其高尚的情操、刻苦的钻研精神、严谨的学术态度、求着务实的工作作风使我受益颇多。在此，表示崇高的敬意和衷心的感谢。特别感谢参加评阅、评议的各位专家。摘要我国商业银行作为金融体系的中流砥柱，其经营状况与整个金融体系的稳定息息相关，单个银行内部控制体系的不完善而形成的经营风险有可能波及至整个金融体系，造成不可估量的损失。因此，从我国商业银行实际出发，设计完善且有效银行内部控制体系，提高银行内部控制水平以防范风险，显得尤为必要和迫切。本文以建设银行L支行为研究对象，在充分研究国内外内部控制相关理论以及系统论、控制论、信息论等方法论原理的基础上，首先对L支行内部控制现状进行评价研究，分

4、析其内部控制存在的问题及成因，指出L支行建立完善有效的内部控制系统是其必然选择；然后，确立了L支行内部控制系统设计的总体目标与设计原则，结合相关理论与L支行实际进行内部控制系统设计，提出L支行内部控制系统的总体设计方案，即建立一个以内部控制环境为基础，以风险管理为导向，以经营业务品种为主要控制对象，以管理信息系统为依托，内部监督检查与外部稽核相协调的动态内部控制系统。在此基础上，进行L支行内部控制系统各子系统的设计，包括控制环境子系统、风险评估子系统、控制活动子系统、信息与交流子系统、监督子系统等五个方面。最后对新的控制系统进行了评价，突出其科学性和合理性。本文的研究成果对于建立完

5、善的内部控制系统是商业银行有效防范风险，提高核心竞争力具有指导作用，同时也有利于确保银行稳健运行。同时本文在国有商业银行二级分行内部控制系统设计方面进行了初步的研究探索，希望能够对他行内部控制系统建设提供有益的借鉴。关键词：商业银行内部控制系统设计AbstractAsthemainstayofthefinancialsystem，China’Scommercialbanksoperationalconditioniscloselylinkedwiththestabilityoftheentirefmancialsystem，theimperfectindividualbank’Si

6、nternalcontrolsystemandoperationalrisksmayspreadtotheentirefmancialsystem，causingincalculabledamage．FromtherealityofChina’Scommercialbanks，howtodesigneffectivebank’Sinternalcontrolsystemandimprovethelevelofthebank’SinternalcontrolinordertopreventrisksisparticularlynecessaryandurgentThispaperta

7、kesXi÷anLsub—branchofBankofChinaaSaresearchtarget．Basedonathoroughstudyofthetheoriesofinternalcontrolhomeandabroadaswellasmethodologyprinciples，suchassystemtheory,cyberneticstheoryandinformationtheoryetc．，itstartswithresearchintothecurr