工行nk支行内部控制问题研究

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1、分类号：F230单位代码：10183研究生学号：201324N001密级：公开吉林大学硕士学位论文（专业学位）工行NK支行内部控制问题研究ResearchontheInternalControlofNKSubBranchofICBC作者姓名：陈睿类别：会计硕士领域（方向）：内部控制指导教师：王爱群教授培养单位：管理学院2016年11月工行ＮＫ支行内部控制问题研究Ｒ巧ｅａｒｃｈｏｎ化ｅＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌｏｆＮＫＳｕｂＢ巧ｎｃｈｏｆＩＣＢＣ作者姓名：陈嘗领域（方向）：内部控制指导教师；王爱群教授类另ＩＪ±；会计硕答辩日期：年＂月诚日未

2、经本论文作者的书面授权，依法收存和保管本论文书面版本、电子版本的任何单位和个人，均不得对本论文的全部或部分内容进行任何形式的复制、修改、发行、出租、改编等有碍作者著作权的商业性使用（但纯学术性使用不在此限）。否则，应承担侵权的法律责任。吉林大学硕±学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在指导教师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经法明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作

3、者签名：餐職日期■：ｗｂ年日，＞月５摘要工行NK支行内部控制问题研究商业银行内部控制主要是运用现代管理方法与手段，对银行内部出现的各类风险进行控制与管理，为银行顺利实现经营目标提供一定的制度保障。内部控制体系的建设一直以来是我国银行业的薄弱环节，商业银行内部控制体系的建设与运行也一直是银行业的重点与难点。从目前我国商业银行的发展现状来看，其内部控制建设还存在诸多问题。我国部分商业银行以及相关专家也在做有关内控方面的研究，对商业银行内控体系建设、内控体系运行有效性等方面都做了认真探索和积极实践，在一定程度上解决了目前存在的一些问题。现阶段，我国商业银行已取得较快的发展，中国工商银行面

4、临的内外部环境正在逐渐改变，迫使中国工商银行对公司的治理提出了更高的要求，内部控制作为公司治理过程中的重要模块，公司内部控制机制的健全，直接影响着工行的整体以及各个分行的抗风险能力。目前工行NK支行的内控机制仍然不够完善，无法全面适应日益复杂多变的银行内外部环境。本文围绕工行NK支行内控机制的现状及存在问题，提出了相应的解决和完善途径，不仅可以在理论上对现有商业银行内部控制提出合理的建议，而且可以在实践上保障我国商业银行体系稳健运行贡献微薄之力。因此，本文基于工行NK支行内部控制问题的研究，不仅具有理论意义，而且还具有很强的实践意义。本文主要是对工行NK支行内部控制问题进行研究，首先，对商业

5、银行内部控制的理论进行了概述，这部分主要阐述了商业银行内部控制的概念以及相关规定；其次，以工行NK支行为主要研究对象，从工行NK支行的基本情况、工行NK支行内部控制现状以及存在的问题三个方面展开论述，其中，工行NK支行内部控制现状主要从内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五个要素着手，发现工行NK支行内部控制存在内部治理结构不完善、不合理，对风险管理的认识不深入，对内部控制的理解存在偏差，内部控制制度不健全，在执行中存在诸多障碍，信息披露规范性不够，风险监管缺失，监管技术落后等问题；然后，分别论述了美国花旗银行、英国汇丰银行和日本东京三菱银行内部控制的实践与经验，并从环境

6、和微观两个方面，论述国外经验对中国工商银行内部控制的启示；最后，针对工行NK支行内部控制存在的问题，提出完善商业银行治理结构、建立有效的风险评估机制、加强对商I业银行内控制度及实施过程的控制、建立和完善信息披露制度和完善内部审计机制、加强内部审计监督等建议，更好地完善工行NK支行内部控制模块。关键词：工商银行，内部控制，风险管理，风险评估，信息披露，内部审计IIAbstractResearchontheInternalControlofNKSubBranchofICBCTheinternalcontrolofcommercialbankismainlytheuseofmodernmanage

7、mentmethodsandmeans,thevariousrisksofbankinternalofcontrolandmanagement,toprovidesystemguaranteeforthesmoothrealizationofbankbusinessobjectives.InternalcontrolsystemconstructionhasbeentheweaklinkinChina'sba