财务分析报告(参考格式)20150609修改

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1、附件:公司_季度财务分析报告（参考格式）本报告格式主要适用于工业企业，其他类型企业参照执行。各权属单位可以根据本单位情况，对报告中的披露内容和表格做适当修改。一、生产经营基本情况概括说明本单位分析期的综合情况，主要包括公司内外的经济形势、取得的总体效果等。（-）行业经济运行态势及经营环境变化及对生产经营的影响（二）主要指标完成情况单位：万元（下同）项H本期数年度上年完成年度比上年同期预算数同期数预算％增减％营业收入SDIV/O!#DIV/O!毛利总额#DIV/O!#DIV/O!利润总额SDIV/O!#DIV/O!归属于母

2、公司所有者净利润#DIV/O!#DIV/O!资产总额#DIV/O!SDIV/O!应收账款#DTV/O!SDIV/O!存货#DIV/O!#DIV/O!资产负债率％#DIV/O!#DIV/O!净资产收益率％SDTV/O!#DIV/O!简要说明本期主要指标完成情况及主要原因（与预算及上年同期相比）：（三）重大在建项目的进度及工程结算情况二、经营成果分析（注意：分析报告中保密产品用—代替）（-）主要指标完成情况项冃本期数上年同期数增减％营业收入#DTV/O!营业成本#DIV/O!营业费用#DIV/0!管理费用#DIV/O!财务费

3、用#DIV/O!营业外收支净额#DIV/0!利润总额#DIV/O!净利润#DIV/0!归属于母公司所有者净利润#DIV/O!（二）产销量分析品名计量单位年初库存年生产能力本年生产本年销售期末库存1、02、03、04、05、000其他0合计0简要说明本期生产、销售、库存是否正常，影响的主要因素有哪些。（三）营业收入分析产品类别计量单位木期数上年冋期数增减％金额比重％#DIV/O!#DIV/O!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他业务收入#DIV/0!其他#DTV/O!合计000#DIV/0!K销售量

4、分析品名计量单位销售数量对比木期数上年同期数增减额增减%0#DIV/O!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!其他0#DIV/0!合计0#DIV/0!根据表中列示的数据，请结合产品市场竞争情况和企业区域销售情况，说明企业主要产品销售量增减的原因。2、售价分析品名计量单位单位售价对比本期数上年同期数增减额增减％0#DIV/O!0#DIV/0!0#DIV/O!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0!合计0#DIV

5、/0!根据表中列示的数据，结合市场价格变化情况以及企业价格调整情况、价格结算内容变化情况等，说明企业主要产品售价升降的原因。（四）营业成本分析品名单位胖本期数合计号售成木对比上年同期数增减额增减％0#D1V/0!0#DIV/O!0#DIV/O!0#DIV/0!0itDIV/O!0#DIV/0!0#DIV/0!根据表中列示的数据，从原料单耗、价格、人工成本及制造费用个方面说明企业营业成本升降的原因。（企业可以根据实际情况，设计表格分产品对营业成本变化情况作进一步的分析）A、原材料、燃料、电力耗用分析项H1本期单位成本上年同

6、期单位成本增减单耗单价单位成木单耗单价单位成本单耗单价单位成木***产品1、0002、0003、000***产品1、0002、0003、000***产品1、0002、0003、000根据企业实际情况，说明企业所耗用的原材料、燃料、动力等的单耗及采购价格变化情况。B、人工成本分析项目生产人员数量人均职工薪酬职工薪酬总额本期生产成本职工薪酬#DIV/O!上年同期生产成本职工薪酬#DIV/O!差额0#DIV/O!0根据企业实际情况，说明企业生产人员数量变化及人均职工薪酬变化情况。C、制造费用变化情况项U序号木期数上年同期数差异

7、额增减％职工薪酬10#DIV/O!折旧费20#DIV/O!财产保险费30#DIV/0!修理费40#DIV/0!水电费50#DIV/0!物料消耗60#DIV/O!运输装卸费70#DIV/0!共他80#DIV/O!合计9000#DIV/0!根据企业实际情况，说明制造费用主要变化情况。（五）销售毛利分析品名毛利总额毛利率％本期数上年同期数本期数上年同期数金额比重％金额比重%其他业务利润合计00根据表中列示的数据，结合产品售价和成本变化情况，分析产品毛利率变化情况；根据产品品种结构调整情况，分析毛利额比重变化情况。（六）营业费用

8、分析项1=1序号本期数上年同期数差异额增减％职工薪酬104DIV/0!折旧费204D1V/0!财产保险费30#DTV/O!修理费40#DIV/0!会议费50#DIV/O!业务招待费60#DIV/O!包装费704D1V/0!运输费80#DTV/O!装卸费90#DIV/0!广告费1()0#DIV/O!其他110#DIV/