财务分析参考格式

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1、财务分析参考格式公司2010年月财务分析一、生产经营总体情况简要分析本部分主要介绍设备运转、产品市场变化、、原材料价格等变动对单位经营效益的影响。1、介绍设备运转情况时,主要说明检修、事故、水、电等不利因素对产品产量的影响,或者单位是采取了积极措施使本月产品产量有了大的增加。在对主要产品产量进行对比时,如有新的生产线投产或原有生产线停产时,需说明新增或减少的产能对产量的影响。2、产品市场变化主要说明因何原因导致销量增减、价格升降。3、原材燃料价格变化主要应说明主要原料价格变动的金额、本期消耗量、导致本期产品成本升降的金额。集团型企业要站在集团整体的高度进行全

2、面分析的同时,对重要子企业的情况也要进行全面分析。一、收入完成情况对收入完成情况的分析可采用如下格式:公司本月实现收入ⅹⅹ亿元(万元),比上月实际ⅹⅹ亿元增加ⅹⅹ亿元,增幅ⅹⅹ%;比去年同月实际ⅹⅹ亿元增加ⅹⅹ亿元,增幅ⅹⅹ%,比去年全年平均实际ⅹⅹ亿元增加ⅹⅹ亿元,增幅ⅹⅹ%。(一)收入对比分析1、与上月实际比与上月实际比,收入增加(减少)ⅹⅹ万元,其中其他业务收入(营业外收入)增加(减少)万元,主营业务收入增加(减少)万元,其中ⅹⅹ产品(产品较多时按照对收入增减影响较大的产品分别说明)销量增加(减少)ⅹⅹ增加(减少)ⅹⅹ万元。ⅹⅹ产品本月销售单价为,比上

3、月的增(减)加,因价格变化使收入增减万元(价格变化对收入的影响金额=本期销售量ⅹ价格变化金额)。(与上年同期、上年同期累计和上年平均对比分析格式与此相同)2、与上年同期比3.与上年同期累计比4、与去年年平均比(二)收入与公司考核指标对比2010年公司考核指标为万元,按照考核进度,本月应完成亿元,累计应完成万元。本月欠(超)进度ⅹⅹ亿元,累计欠(超)进度ⅹⅹ亿元。超过或未完成考核进度的原因是:一、利润完成情况对利润完成情况的分析可采用如下格式:公司本月实现利润ⅹⅹ万元,比上月实际ⅹⅹ万元增加ⅹⅹ万元,增幅ⅹⅹ%;比去年同月实际ⅹⅹ万元增加ⅹⅹ万元,增幅ⅹⅹ%,

4、比去年全年平均实际ⅹⅹ万元增加ⅹⅹ万元,增幅ⅹⅹ%。(一)利润对比分析1、与上月实际比与上月实际比,利润增加(减少)ⅹⅹ万元,其中其他业务利润(营业外收支净额)增加(减少)万元,期间费用增加(减少)万元,主营业务利润增加(减少)万元,其中ⅹⅹ产品(产品较多时按照对收入增减影响较大的产品分别说明)销量增加(减少)ⅹⅹ增加(减少)ⅹⅹ万元。ⅹⅹ产品本月销售单价为,比上月的增(减)加,因价格变化使收入增减万元(价格变化对收入的影响金额=本期销售量ⅹ价格变化金额)。ⅹⅹ产品本月销售成本为,比上月的增(减)加,因成本变化使利润增减万元(成本变化对利润的影响金额=本期销

5、售量ⅹ成本变化金额)。注:矿山、煤焦化、铁合金、水泥集团等单位,在产品销售成本变化较大时还应对制造成本变化的因素,如主要原料价格变动、消耗量等因素进行详细分析。(与上年同期、上年同期累计和上年平均对比分析格式与此相同)2、与上年同期比3.与上年同期累计比4、与去年年平均比(二)收入与公司考核指标对比2010年公司考核指标为万元,按照考核进度,本月应完成亿元,累计应完成万元。本月欠(超)进度ⅹⅹ亿元,累计欠(超)进度ⅹⅹ亿元。超过或未完成考核进度的原因是:一、期间费用及其他业务收入、营业外收支情况分析各单位在对本月经营情况进行分析时,如果期间费用、其他业务收入

6、、营业外收支对本月利润影响较大时,应说明各项目支出的原因、金额及对利润的影响。二、对后期经营形势的判断本部分主要说明后期市场变化(销量和销售价格)、经营预算、对改善本单位经营效益拟采取的措施等内容。三、其他需要说明的事项影响企业经营效益的因素很多,任何分析都无法穷尽。除以上列举的项目外,对各单位经营效益发生重大影响的事项、对需要公司关注或解决的问题等,请在本部分说明。附注:考核指标完成情况表注:集团型企业应分单位填报

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