财务分析参考格式

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1、财务分析参考格式公司2010年月财务分析一、生产经营总体情况简要分析本部分主要介绍设备运转、产品市场变化、、原材料价格等变动对单位经营效益的影响。1、介绍设备运转情况时，主要说明检修、事故、水、电等不利因素对产品产量的影响，或者单位是采取了积极措施使本月产品产量有了大的增加。在对主要产品产量进行对比时，如有新的生产线投产或原有生产线停产时，需说明新增或减少的产能对产量的影响。2、产品市场变化主要说明因何原因导致销量增减、价格升降。3、原材燃料价格变化主要应说明主要原料价格变动的金额、本期消耗量、导致本期产品成本升降的金额。集团型企业要站在集团整体的高度进行全面分析的同时，对重

2、要子企业的情况也要进行全面分析。一、收入完成情况对收入完成情况的分析可采用如下格式：公司本月实现收入ⅹⅹ亿元（万元），比上月实际ⅹⅹ亿元增加ⅹⅹ亿元，增幅ⅹⅹ%；比去年同月实际ⅹⅹ亿元增加ⅹⅹ亿元，增幅ⅹⅹ%，比去年全年平均实际ⅹⅹ亿元增加ⅹⅹ亿元，增幅ⅹⅹ%。（一）收入对比分析1、与上月实际比与上月实际比，收入增加（减少）ⅹⅹ万元，其中其他业务收入（营业外收入）增加（减少）万元，主营业务收入增加（减少）万元，其中ⅹⅹ产品（产品较多时按照对收入增减影响较大的产品分别说明）销量增加（减少）ⅹⅹ增加（减少）ⅹⅹ万元。ⅹⅹ产品本月销售单价为，比上月的增（减）加，因价格变化使收入增减

3、万元（价格变化对收入的影响金额=本期销售量ⅹ价格变化金额）。（与上年同期、上年同期累计和上年平均对比分析格式与此相同）2、与上年同期比3.与上年同期累计比4、与去年年平均比（二）收入与公司考核指标对比2010年公司考核指标为万元，按照考核进度，本月应完成亿元，累计应完成万元。本月欠（超）进度ⅹⅹ亿元，累计欠（超）进度ⅹⅹ亿元。超过或未完成考核进度的原因是：一、利润完成情况对利润完成情况的分析可采用如下格式：公司本月实现利润ⅹⅹ万元，比上月实际ⅹⅹ万元增加ⅹⅹ万元，增幅ⅹⅹ%；比去年同月实际ⅹⅹ万元增加ⅹⅹ万元，增幅ⅹⅹ%，比去年全年平均实际ⅹⅹ万元增加ⅹⅹ万元，增幅ⅹⅹ%。（

4、一）利润对比分析1、与上月实际比与上月实际比，利润增加（减少）ⅹⅹ万元，其中其他业务利润（营业外收支净额）增加（减少）万元，期间费用增加（减少）万元，主营业务利润增加（减少）万元，其中ⅹⅹ产品（产品较多时按照对收入增减影响较大的产品分别说明）销量增加（减少）ⅹⅹ增加（减少）ⅹⅹ万元。ⅹⅹ产品本月销售单价为，比上月的增（减）加，因价格变化使收入增减万元（价格变化对收入的影响金额=本期销售量ⅹ价格变化金额）。ⅹⅹ产品本月销售成本为，比上月的增（减）加，因成本变化使利润增减万元（成本变化对利润的影响金额=本期销售量ⅹ成本变化金额）。注：矿山、煤焦化、铁合金、水泥集团等单位，在产品销

5、售成本变化较大时还应对制造成本变化的因素，如主要原料价格变动、消耗量等因素进行详细分析。（与上年同期、上年同期累计和上年平均对比分析格式与此相同）2、与上年同期比3.与上年同期累计比4、与去年年平均比（二）收入与公司考核指标对比2010年公司考核指标为万元，按照考核进度，本月应完成亿元，累计应完成万元。本月欠（超）进度ⅹⅹ亿元，累计欠（超）进度ⅹⅹ亿元。超过或未完成考核进度的原因是：一、期间费用及其他业务收入、营业外收支情况分析各单位在对本月经营情况进行分析时，如果期间费用、其他业务收入、营业外收支对本月利润影响较大时，应说明各项目支出的原因、金额及对利润的影响。二、对后期经

6、营形势的判断本部分主要说明后期市场变化（销量和销售价格）、经营预算、对改善本单位经营效益拟采取的措施等内容。三、其他需要说明的事项影响企业经营效益的因素很多，任何分析都无法穷尽。除以上列举的项目外，对各单位经营效益发生重大影响的事项、对需要公司关注或解决的问题等，请在本部分说明。附注：考核指标完成情况表注：集团型企业应分单位填报