2、.2014年各项成本指标及经营费用：①营业税金及附加:5.6%；②客房客用品成本率：5%；③中餐综合成本率：40.59%；④西餐综合成本率：46.20%；⑤人力资源费用（已含五险一金、企业文化建设等费用）为：104831万元（其中：营业部门685.37万元、行政后勤362.94万元），月均87.36万元;⑥能源费用为391.45万元（其中：水费21.13万元、电费224.94万元、燃气145.39万元）/月均32.62万元；⑦其他运营费（办公费、洗涤费、清洁用品、客房易耗品等）为208.55万元（其中：营业部门133.43万元、行政后勤75.12万元；其中日常工程维修费用1
3、0.95万元）；月均17.38万元;⑧应付金陵酒店管理公司基本管理费为43.77万元（其中：客房15.81万元、中餐21.45万元、西餐5.92万元）；⑨财务费用（信用卡手续费用）为8.61万元;2、测算2015年度酒店GOP盈亏保本点为2726.30万元、月均为227.19万元。3.各分部GOP盈亏保本点分析表项目客房营收中餐营收西餐营收其他费用合计5.00%43.00%4&00%40.00%28.00%税率5.60%5.60%5.60%5.60%5.60%总费用7,486,767.507,210,580.061,907,418.266,877.6716,611,643.
4、49变动费用748,676.75721,058.01190,741.83687.771,661,16435变动费用率9.47%6.72%6.44%0.26%7.60%固定费用6,738,090.756,489,522.051,716,676.436,189.9014,950,479.14盈亏保本点&429,825.1114,525,782.844,296,005.6211,432.8527,263,046.42月平均盈亏保本点702,485.431,210,481.90358,000.47952.742,271,920.532015年度预算13,268,198.0014,7
5、13,980.005,549,475.006&400.0033,600,053.00GOP测算3,867,386.9584,078.75500,884.2030,842.814,483,192.71备注:1）、各分部测算营收的成本费用标准为〃部门直接成本费用〃+〃行政后勤费用分摊〃（客房50%、中餐40%、西餐10%）；总费用90%为固定费甩10%为变动费用随营收增长而增长。2）、详细数据见附件4.以上人工费用未考虑2015年度年终13薪•如2015年发放13薪,则营收须增加100万元,产生增加GOP58.8万元f以弥补年终13薪费用。平均每月增加8.3万元。最终数据推算,
6、2015年淮安金陵酒店经营盈亏平衡费用为每月235.49万元。5.酒店2014年客房费用测算：2014年酒店房务部分人员工资为27938万元，能耗（按总能耗的50%计）为195.73万元,客房物品及洗涤费用73.03万元，合计548.14万元。2014年酒店客房营收790.71万元，实现GOP242.57万元ZGOP率为30.67%。此项数据不包含后勤保障费用。GOP率偏低与平均房价偏低（235元/间夜）有关。另外，酒店餐饮部分一旦外包，很可能启动中档商务酒店管理模式，前后台工作人员可能减员三分之一以上，高档商务酒店，尤其我们金陵的管理模式将不复存在。以上是淮安金陵酒店管理
7、组2015年经营盈亏平衡费用分析报告，请领导审阅。淮安金陵国际酒店管理组展钢二O一五年二月
