基于公司层面和个体特征的独立董事非正常辞职影响因素研究

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1、分类号密级ＵＤＣＫｏｆ１＾章恆巧交ｔｈｅｓｉｓ基于公司层面和个体特征的独立董事非正常辞职影响因素研究（中文题名），ＳｔｕｄｙｏｎＡｆｆｅｃｔｉ打ｇＦａｃｔｏｒｓｏｆ虹ｄｅｐｅｎｄｅｎｔＤｉｒｅｃｔｏｒｓＡｂｎｏｒｍａｌ民ｅｓｉｇｎａｔｉｏｎＢａｓｅｄｏｎＣｏｍｐａｎｙＬｅｖｅｌａｎｄＩｎｄｉｖｉｄｕａｌＦｅａｔｕｒｅｓ（英文题名）林荣荣￣（作者姓名）．田治威教授指导教师一申请学位级别会计学■学科专业名称会计理ｉ仑与方法研究方向ｏ１６年４月论文提交日期ｇ化

2、年６月论文答辩日期学位授予日期笞辩委员会主席：评阅人：此素袜业大学独创性声明……本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下（或我个人）进行的研究工作及取得的研究成果，论文。尽我所知，除了文中特别加Ｗ标注和致谢的地方外中不包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得北京林业大学或其一它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示了谢意。签名：曲义么日期；ｌｙ］关于论文使用授权的说明本人完全了解北京林业大学有关保留：、使用学位论文的规定，即学校有权保留送

3、交论文的复印件レ，允许论文被查阅和借阅；学校可ッ公布论文的全部或部分内容，可Ｗ采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）‘３．／：ｗ签名：导师篇名日期；＞摘要摘要＂＂＂＂一为了解决企业经营过程中面临的股独大和逆向选择现象，我国于２００１年颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的提出》，规定上市企业应，Ｗ防止中小股东等利益相关者的权益受到侵害当在董事会成员中加入外部独立董事。但是自该制度在我国实施１５年Ｗ来，其开展的效果却不尽如人意，该制度能否适应一中国本王化的治理环境，充分发挥其有效性也直在学术界和

4、实业界引发争议。近几一，年来，伴随着公司治理矛盾的不断显现我国独立董事又开始呈现出另外种奇怪现一一一从上市公司薛职，，象，尤其是自新届国家领导执政Ｗ来开始严厉惩处腐败现象独立董事的辞职数量突飞猛进的速度增长。独立董事制度建立的目的本意是为解决公司治理问题，但是为什么其在适应中国，本王化过程中，却问题不断Ｗ至现在辞职现象涌现。这些独立董事是基于什么因素考虑而选择放弃职位？在独立董事辞职公告宣称的个人、工作、身体等含糊语句的背？后，是否暗示着上市公司经营层面存在的较大风险除了公司层面的影响因素外，独立董事的个体持征是否会对其辞职行为决策产生影响？，为了

5、深层次挖掘独立董事辞职动因，探究独立董事制度在中国实施的有效性本＂＂文将Ｗ１８号文件发布Ｗ后的非正常辞职独立董事为研究样本，从公司层面和其微观个体特征两个角度，应用描述性统计和Ｌｏｇｉｓｔｉｃ回归，实证探巧导致其非正常辞职的影响因素。实证研巧结果显示：公司层面的财务风险和事件风险对独立董事的非正常辞职行为决策影响较大，独立董事的成本收益和治理风险，则对其非正常辞职行为影响不大。同时，通过对独立董事个体特征进行描述性统计和Ｌｏｇｉｓｔｉｃ回归检验，结论表明独立董事的职业背景特征也会对其非正常辞职行为决策产生影响，独立董事职业背景不同，会影响其对公司层面风险

6、因素的感知差异，并进而影响其辞职行为决策的选择。关键词：非正常辞职，个体特征，职业背景１ＡＢＳＴＲＡＣＴ’ＳｔｕｄｙｏｎＡｆｆｅｃｔｉｎＦａｃｔｏｒｓｏｆＩｎｄｅｅｎｄｅｎｔＤｉｒｅｃｔｏｒｓＡｂｎｏｒｍａｌｇｐＲｅｓｉｎａｔｉｏｎＢａｓｅｄｏｎＣｏｍａｎＬｅｖｅｌａｎｄＩｎｄｉｖｉｄｕａｌＦｅａｔｕｒｅｓｇｐｙＭａｓｔｅｒＣａｎｄｉｄａｔｅ：ＲｏｎｒｏｎＬｉｎｇｇＡｃｃｏｕｎｔｉｎ（ｇ）ＤｉｒｅｃｔｅｄｂｙＺｈｉｗｅｉＴｉａｎＡＢＳＴＲＡＣＴＴ＂，，＂，，ｏｓｏｌｖｅ化ｅｒｏｂｌｅｍｓｏｆａ

7、ｓｉｎｇｌｅｌａｒｇｅｓｈａｒｅｈｏｌｄｅｒａｎｄａｄｖｅｒｓｅｓｅｌｅｃｔｉｏｎｗｈｉｃｈｐｅｘｉｓｔｉｎ比ｅ〇〇［〇巧化ｏｖｅｒｎａｎｃｅｅｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔＣｈｉｎａｍａｄｅＫｇｕｌａｔｉｏｎｉｎ２００ｉ１ｗｈｃｈ口ｇ，ｒｅｕｉｒｅｄｌｉｓｌ；ｅｄｃｏｍａｎｓｈａｌｌｉｎｔｒｏｄｕｃｅｅｘｔｅｒｎａｌｉｎｄｅｅｎｄｅｎｔｄｉｒｅｃｔｏｒｉｎｔｈｅｂｏａｒｄｑｐｙｐ＇ｍｅｍｂｅｒｓ－ｉｎ