中核兰州铀浓缩有限公司采购内部控制优化研究

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1、分类号：密级：专业学位研究生学位论文中核兰州铀浓缩有限公司采购内部论文题目（中文）控制优化研究StudyontheOptimizationPlansofPurchaseInternalControlsinLanzhouUranium论文题目（外文）EnrichmentCorporation研究生姓名郝有天学位类别工商管理专业学位领域组织与战略管理学位级别硕士校内导师姓名、职称孙岩副教授校外导师单位、姓名论文工作起止年月2015年3月至2016年3月论文提交日期2016年4月论文答辩日期2016年5月学位授予日

2、期校址：甘肃省兰州市IMBA学位论文作者：郝有天中核兰州铀浓缩有限公司采购内部控制优化研究原创性声明本人郑重声明：本人所呈交的学位论文，是在导师的指导下独立进行研究所取得的成果。学位论文中凡引用他人已经发表或未发表的成果、数据、观点等，均已明确注明出处。除文中已经注明引用的内容外，不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究成果做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人承担。论文作者签名：日期：2016-4-25关于学位论文使用授权的声明本人在导师指导下所完

3、成的论文及相关的职务作品，知识产权归属兰州大学。本人完全了解兰州大学有关保存、使用学位论文的规定，同意学校保存或向国家有关部门或机构送交论文的纸质版和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权兰州大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用任何复制手段保存和汇编本学位论文。本人离校后发表、使用学位论文或与该论文直接相关的学术论文或成果时，第一署名单位仍然为兰州大学。保密论文在解密后应遵守此规定。论文作者签名：导师签名：日期：2016-4-25IIMBA学位论文作者：郝有天中核兰州铀浓缩有限

4、公司采购内部控制优化研究中文摘要物资采购在企业生产经营中起着重要的作用，它是整个企业运行的基础环节，也是现代物流链概念的起点。物资采购的管理状况直接决定了企业最终产品的质量，同时也对企业管理水平、经济效益的提高有着重要的贡献。而如果对物资采购环节的各种风险缺乏必要的控制，企业的生产经营将受到损害。中核兰州铀浓缩有限公司（以下简称兰铀公司）作为中核集团下属的子公司，是新中国成立的第一批大型军工企业，为我国国防现代化和国民经济建设做出了重大的历史性贡献。随着我国市场经济改革的不断深入，作为老牌国企的兰铀公司面临越

5、来越大的来自市场的竞争压力。为了节约成本，提升质量，兰铀公司颁布了一系列采购内控制度并严格贯彻制度执行，同时加强了监督机构设置。但是近年来在兰铀公司的采购中仍然暴露出许多问题。本文的基本思路是通过运用控制五要素的理论，对兰铀公司采购内部控制的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个方面逐一分析，找出其存在的问题。围绕问题，分别对五要素提出优化方案。最后对提出的优化方案进行评估分析。本文为本行业乃至全国大型国有企业提供了采购内部控制方面的借鉴。关键词：采购；内部控制；风险IMBA学位论文作者：郝有天中

6、核兰州铀浓缩有限公司采购内部控制优化研究ABSTRACTPurchasingisofcrucialimportanceinacompany’smanufacturingandoperationprocedure.Itisthefundamentalsegmentaswellasthebeginningofmodernlogisticschain,whichdirectlydecidesthequalityofultimateproducts,makinggreatcontributiontotheincrea

7、seofacompany’smanagementlevelandeconomiceffects.Meanwhile,therearevariousrisksamongeverysegmentofpurchasing.Andifnotcontrolledproperly,theseriskswilljeopardizethecompany’severydayoperation.AsoneofthesubordinatecompanyofChinaNationalNuclearCorporation,Lanzho

8、uUraniumEnrichmentCompany,alargemilitaryenterprise,wasfoundedin1950s,hasmadegreathistoriccontributiontothenation’sdefensemodernizationandcivileconomicdevelopment.AsthemarketingrevolutiongoesfurtherinCh