山东威海基层海事局内部控制规范与制度体系研究

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1、硕士学位论文(公共管理硕士)山东威海基层海事局内部控制规范与制度体系研究RESEARCHONINTERNALCONTROLNORMSANDSYSTEMCOSTRUCTIONOFSHANDONGWEIHAIMARITIMEBUREAU王惠娟哈尔滨工业大学2015年6月国内图书分类号：F275.5学校代码：10213国际图书分类号：657.92密级：公开山东威海基层海事局内部控制规范与制度体系研究硕士研究生：王惠娟导师：陶萍副教授申请学位：MPA学科：公共管理所在单位：威海海事局答辩日期：2015年6月授予学位单位：哈尔滨工业大学ClassifiedIndex:F275.5U.D.C:65

2、7.92DissertationfortheMasterDegreeinManagementRESEARCHONINTERNALCONTROLNORMSANDSYSTEMCOSTRUCTIONOFSHANDONGWEIHAIMARITIMEBUREAUCandidate：Huijuan.WangSupervisor：AssociateProfessor.Ping.TaoAcademicDegreeAppliedfor：MPASpeciality：PublicAdministrationAffiliation：Weihai.MSADateofDefence：Jun,2015Degree-

3、Conferring-Institution：HarbinInstituteofTechnology哈尔滨工业大学公共管理硕士学位论文摘要伴随着政府职能转型，从传统的发展型政府向公共服务型政府的转变，要求政府以及行政单位不仅仅注重社会的公平和正义，更加强调了公共部门的行为绩效。并且全球化的发展趋势对国家的要求越来越高，加剧了彼此之间的竞争，政府意识到为了促进与其他政府的合作以及保持国际竞争地位，必须要拥有一套安全有效的内部运作机制和安全的运作环境。基层海事行政单位负责具体海事事务的实施和管理，其单位运行的好坏程度直接影响了相关利益者的切身利益，有必要在其内部加强内部控制规范和制度建设。

4、论文对山东威海基层海事局进行调查，结合学术界的某些成果，分析其内控工作中的问题，分析原因，并从三个大方面探讨如何在其内部建立起一套内控规范与制度体系。为此，论文首先对国内外的有关文献进行了综述，对行政单位内部控制的理论研究和现实实施情况进行了综述。在开展内控工作时，存在一些普遍性的问题，表现在固定资产管理、预算控制、会计控制、内审机制、财务管理等方面。目前的多数研究都是从宏观角度上总结内控实施过程出现的问题，而少有具有针对性地研究某一类型单位的研究，论文将针对山东威海基层海事局提出内部控制建设的有关建议。其次，对山东威海海事局基层海事局内部控制现状进行调查，进一步细化已有研究成果中关于

5、内控建设中存在的问题以及发现新的问题，从控制制度及内部控制实施现状两个方面加以论述，并对其原因进行分析。第三，阐述基层海事局内部控制规范以及制度体系建设应当遵循的设计思路，本着三大基本原则，制衡性、全面性、适应性及重要性的原则，以及加强党风廉政建设，提升综合管理水平，保护单位人员三大目标，设计内部控制规范与制度体系设计总体框架，理清各个方面的建设要点，构建环境分析系统、业务系统和执行保障三个子系统来构建其内控体系。最后，从单位的文化氛围、领导层的意识以及人力资源政策三个大方面来论述如何进一步落实内部控制规范与制度的实施，为行政单位的内部控制工作保驾护航。关键词：基层海事行政单位；内部控

6、制；规范；制度-I-哈尔滨工业大学公共管理硕士学位论文AbstractWiththetransformationofgovernmentfunctions,fromthetraditionaldevelopmentalgovernmenttoservice-orientedgovernment,thegovernmentnotonlypayattentiontosocialfairnessandjustice,butalsoputmoreemphasisonthebehaviourofpublicsectorperformance.Besides,thedevelopmenttrend

7、ofglobalizationintensifiedcompetitionamongdifferentcountries,thegovernmentrealizesthatitmusttobuildasafeandeffectiveinternaloperationmechanismandcreateasafeoperationenvironmentinordertopromotethecooperationwithothergovernmen