c石油公司内部控制制度与体系优化研究

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1、学号：4136040127学校代码：10207论文编号：4136040127密级：公开硕士学学位位论文C石油公司内部控制制度与体系优化研究姓名：王国栋学院：会计学院学位类别：专业学位学科专业：会计硕士指导教师：汪伟教授2016年5月COILCOMPANYINTERNALCONTROLSYSTEMANDSYSTEMOPTIMIZATIONRESEARCHADissertationSubmittedFortheMasterofProfessionalAccountingCandidate:WangGuodongSuperv

2、isor:WangWeiSchoolofAccountingJiLinUniversityofFinanceandEconomics学位论文独创性声明本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中除了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果。其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作了明确的声明并表示了谢意。作者签名：日期：2016年5月30日学位论文使用授权声明本人完全了解吉林财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被

3、查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存论文。保密的论文在解密后遵守此规定。作者签名：导师签名：日期：2016年5月30日摘要内部控制是一个受到社会各界广泛关注的课题。企业在其自身的发展建设中，为寻求利润最大化的目标而实施的各种企业管理是一个对企业经营与发展方面至关重要的问题，因此，如何加强企业自身管理，提升企业存活力与竞争力，成为了企业的一项最基本的工作，而作为加强企业管理关键环节的内部控制，便成为了每一个自立于强者之林的企业广泛关注的环节。我国石油产业作为国家的支柱型企业，

4、是增强我国经济，提高人民生活质量的重要依托，它具有着资源垄断型的重大战略地位，而从属于石油产业的C石油公司同样也或多或少肩负着以上重要的责任。一个良好健全发展的公司才能为提升我国经济水平做出应有的贡献，而作为引导公司良好健全发展的公司内部控制问题的建设，自然拥有着不言而喻的重大地位。同时，由于资源垄断的特殊性与行业规模的庞大，使得C石油公司乃至其上级公司的内部控制建设工作不同于普通中小型企业的内部控制建设，相较而言，石油行业的内部控制具有着一定的特殊性，其建设工作也相对困难与艰巨。本文以C石油公司为切入点，结合石油行业

5、的特点，在内部控制相关理论体系的支撑下，对其内部控制的现状进行分析，并针对C石油公司在内部控制建设工作中具体存在的问题进行了分析与研讨。论文共分为四个部分。首先归纳了石油行业内部控制的发展与成果并阐述了本文的研究方法与研究内容；其次介绍了C石油公司的基本情况以及其内部控制的现状，分析了C石油公司由于自身行业特征而使其内部控制问题带来的特殊性；接下来从内部控制制度与体系两个角度，结合内部控制五要素，对C石油公司内部控制自身存在的具体问题进行分析；最后在参考国内同行业成功经验之下，对C石油公司内部控制建设提出了优化建议。关

6、键词：内部控制；控制环境；风险管理IAbstractInternalcontrolisasubjectofwidespreadconcernbythecommunity.Enterpriseinitsowndevelopmentandconstruction,variousbusinessmanagementseekingtoprofitmaximizationandtheimplementationofanenterprisemanagementanddevelopmentcrucialissue,therefore

7、,howtostrengthentheirownmanagement,enhancecorporateviabilityandcompetitivenesshasbecomeafundamentalbusinesswork,strengtheninginternalcontrolsandcorporategovernanceasakeylink,itwillbecomeself-sustainingineveryforestenterprisestronglinkattention.China'soilindustry

8、asthecountry'spillarenterprises,enhanceoureconomy,improvepeople'squalityoflifeisimportantrelyon,ithasamajorstrategicresourcemonopolystatus,andsubordinatetotheoilindus