完善f海事局内部控制体系研究

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1、分类号：密级巧１０１５１ＵＤＣ单位代：雜乂４蘇事乂拿在职人员攻读硕：ｔ学位研究生学位论文完善Ｆ海事局内部控制体系研究唐燕指导教师李晓憲副教授申请学位类别公共管理硕±学位授予单位大连海事大学２０１６年６月分类号密级ＵＤＣ单位代码１０１５］大连海事大学硕±学位论文完善Ｆ海事局内部控制体系研究（学位论文形式：专题研究）唐燕指导教师李晓惠职称副教授学位授予单位大连海事大学申请学位

2、类别公共管理硕±学科（专业）公共管理（ＭＰＡ）论文完成日期２０１６年５月答辩日期２０１６年６月５日答辩委员会主席ＴｈｅＲｅｓｅａｒｃｈｏｎｔｈｅｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎｏｆｍｔ：ｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｓｓｔ：ｅｍｏｆｙＦＭＳ乂ＡｔｈｅｓｉｓＳｕｂｍｉｔｔｅｄｔｏＤａｌｉａｎＭａｒｉｔｉｍｅＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙＩｎａｒｔｉａｌｆｕｌｆｉｌｌｍｅｎｔｏｆｔｈｅｒｅｕｉｒｅｍｅｎｔｓｆｏｒｔｈｅｄｅｒｅｅｏｆｐｑ

3、ｇＭａｓｔｅｒｏｆＰｕｂｌｉｃＡｄｍｉｎｉｓｔｒａｔｉｏｎｂｙＴａｎＹａｎｇ（Ｐｕｂｌｉｃ乂ｄｍｉｎｉｓｔｒａｔｉｏｎ）ＴｈｅｓｉｓＳｕｐｅｒｖｉｓｏｒ：ＡｓｓｏｃｉａｔｅＰｒｏｆｅｓｓｏｒＬｉＸｉａｏＨ山Ｍａｒｃｈ２０１６Ｉ大连海事大学学位论文原创性声明和使用授权说明原创性声明本人郑重声明：本论文是在导师的指导下，，独立进行研究工作所取得的成果＂＂撰写成硕±学位论文完善Ｆ海事局内部控制体系研究。除论文中已经注明引用的内容外，均已，对

4、论文的研究做出重要贡献的个人和集体在文中Ｗ明确方式标明。本论文中不包含任何未加明确注明的其它个人或集体己经公开发表或未公开发表的成果。本声明的法律责任由本人承担。学位论文作者签＾学位论文版权使用授权书本学位论文作者及指导教师完全了解大连海事大学有关保留、使用研究生学位论文的规定：国家有关部口或机构送交学位论，即大连海事大学有权保留并向文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连海事大学可Ｗ将本、学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，也可采用影印缩印

5、或扫描等复制手段保存和汇编学位论文。同意将本学位论文收录到《中国优秀博硕±学位论文全文数据库》、《（中国学术期刊（光盘版）电子杂志杜）中国学位论文全文数据库》（中国科学技术信息研究所）等数据库中，并Ｗ电子出版物形式出版发行和提供信息服务。保密的论文在解密后遵守此规定。。本学位论文属于：保密□在年解密后适用本授权书／＂＂不保额口（请在Ｗ上方框内打Ｖ）论文作者签＾导师签名：日期：乃《年ｒ月中文摘耍摘要在经济增速放缓，Ｆ、财政收入下降的大背景下海事局的管

6、理工作面临着许多，不确定因素和潜在风险，如资产管控不严、岗位职能缺失、资源浪费等问题反映出Ｆ海事局内控体系建设仍不健全，因此建设和完善科学的内部控制体系对于Ｆ海事局更好地深化改革，、履职、服务社会具有现实意义。本文通过对中外文献梳理，、案例分析运用内部控制整合框架理论、委托代，Ｆ海事局内部控制体系建设的战略目标理理论、新公共管理理论等相关理论从、组织架构、制度体系、关键岗位管理、信息化、监督和绩效评价的建设情况等方面系统地展开研究，深刻剖析Ｆ海事局内部控制体系建设在内部控

7、制宣传力度、关键岗位人员配备、职工内部控制知识培训、信息化手段、内部监督及绩效评价机制等方面存在的问题，分别从内部控制环境、。通过借鉴国内其他单位的成功经验风险评估、内部控制方法、信息化建设、监督绩效评价机制等方面提出建立健全Ｆ海事局内部控制体系的建议，有效防范舞弊和预防腐败，。对于提升风险防范能力提高公共服务的效率和效果，实现Ｆ海事局可持续发展均可产生其深远的影响。本文主要运用了文献分析法、案例研究法等研究方法，分析了Ｆ海事局在内控体系建设方面的优势和不足，在成功经验和

8、规范性要求的指导下，提出了完善Ｆ一，Ｆ海事局形定特色的内控运行体系海事局内控建设的措施建议有助成有。关键词：Ｆ海事局；内部控制；内部控制体系英文摘耍ＡＢＳＴＲＡＣＴＵｎｄｅｒｔｈｅｅ打ｖｉｒｏｍｎｅ打ｔｏｆｓｌｏｗｅｃｏｎｏｍｉｃｒｏｗｔｈａ打ｄｄｅｃｌｉｎｉ打ｆｉｓｃａｌｒｅｖｅｎｕｅ，ｇ呂ｔｈｅｍａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆＦＭＳＡｉｓｆａｃｅｄｗｉｔｈｍａｎｙｕｎｃｅｒｔａｉｎｔｉｅｓａｎｄｏｔｅｎｔｉ