我国保荐业务质量评价指标体系研究

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4、hontheConstructionofEvaluatingIndicaterSystemofSponsorQualityinChinaADissertationSubmittedfortheDegreeofMasterCandidate：LiuYingSupervisor：Prof.LiuHuipingSchoolofAccountancyShandongUniversityofFinanceandEconomics中图分类号：密级：公开学科分类号：论文编号：37_120201_1104563

5、2016100209_LW硕士学位论文我国保荐业务质量评价指标体系研究作者姓名：刘颖申请学位级别：管理学硕士指导教师姓名：刘惠萍职称：教授学科专业：会计学研究方向：财务管理学习时间：自2013年9月1日起至2016年6月30日止学位授予单位：山东财经大学学位授予日期：2016年6月摘要摘要我国股票发行制度经历了行政审批制、核准制、目前正向注册制转变。股票发行制度的转变实际上是政府一步步放权的过程，政府将A股发行的更多权利和监督责任转给了证券公司等中介机构。我国的保荐制度是股票发行制度过渡到核准制

6、以后，于2004年正式开始适用的。股票发行制度的转变使得保荐机构在保荐业务中起着更为重要的作用。然而，自保荐制度实施以来，屡因保荐机构和保荐代表人未尽职尽责带来的保荐质量事件，对证券市场带来了不良的影响。本文认为要提升保荐业务质量应从监管和保荐机构自身两方面做出努力，而构建保荐业务质量评价指标体系一方面可以加强政府对保荐机构的监管，另一方面对保荐机构而言可能带来声誉从而带来业务方面的影响。因此，作者认为完善我国保荐业务质量评价能有效提高保荐业务质量。出于对我国保荐业务质量评价从而督促保荐机构提升

7、其保荐业务质量的目的，首先从保荐业务质量提升、保荐制度改善、保荐业务质量评价、绩效评价四个方面对相关文献进行梳理，并以保荐制度相关理论、绩效评价相关理论为理论基础，为下文构建我国保荐业务质量评价指标体系做铺垫。然后，我们从尽职推荐阶段维度、持续督导阶段维度、保荐机构业务规范性、保荐业务能力维度、信用状况维度五个方面构建保荐业务质量评价指标。选择层次分析法作为权重确定方法，对层次分析法在我国保荐业务质量评价指标体系中的应用步骤进行解释，包括确定层次结构、构造判断矩阵、计算重要性排序、一致性检验。第

8、三，选用A证券和B证券两家保荐机构进行对比评价，并对评价结果进行分析。从保荐机构与保荐代表人职责统一、明确保荐机构和中介机构职责、健全保荐业务信息披露的相关法规方面提出保障措施。最后对全文进行总结并对不足之处及未来可行的研究方向做出分析。对我国保荐机构的保荐业务质量进行评价，有助于保荐机构的归位尽责，促进证券市场的发展。本文的创新点在于对保荐业务质量进行衡量时，引入了定量指标。结合现有的文献和理论，构建了包含定量和定性指标的我国保荐业务质量评价指标体系，对保荐机构的保荐业务质量评价。为了使评价过